藏格控股股份有限公司筹资管理制度.PDF

藏格控股股份有限公司 筹资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范藏格控股股份有限公司（以下简称“公司”）筹资行为，降 低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并 结合公司具体情况制定本制度。 第二条 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资。权益资 本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资；债务资本筹资指向银行等 金融机构办理综合授信业务，包括但不限于：授信额度内的借款；开具银行承 兑汇票；汇票贴现；委托贷款；开具信用证；开具保函等业务。 第三条 筹资的原则： 1. 遵守国家法律、法规原则； 2. 统一筹措原则； 3. 综合权衡，降低成本原则； 4. 适度负债，防范风险原则。 第四条 公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。分公司 无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。 第二章 融资组织与决策 第五条 根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公 司财务部具体实施全公司的融资工作。 第六条 财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融 资管理，主要负责以下事项： 1 1. 制定公司融资事项的管理办法。 2. 提出融资事项具体方案，并负责落实。 3. 提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 4. 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 第七条 融资的申请及审批权限 1. 公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报 财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由 总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。 2. 重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目 时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动 数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董 事会批准后办理。 第八条 融资政策的选择融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业 绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。 1. 公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。 2. 公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资， 改善资本结构，降低资本成本。 3. 公司迅速成扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过 金融机构贷款等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。 第三章 权益资本筹资 第九条 公司吸收直接投资程序 1. 吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他公司和个人投资的筹资方 式。 2. 发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第十条 公司吸收直接投资程序： 1. 公司吸收直接投资必须经公司股东大会批准； 2 2. 公司与投资者签定投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投 资收益与风险的分担等； 3. 公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具 有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告 ； 4. 公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册； 5. 公司财务部负责办理工商变更登记手续、公司章程修改手续。 6. 公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。 7. 公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以 任何方式抽走。 第十一条 公司发行股票筹资程序： 1. 公司发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告； 2. 公司董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准； 3. 公司公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构