XX市教育基金会财务工作制度.docVIP

为严肃财经纪律，建立科学的会计工作秩序，加强本单位内部会计控制和内部会计监督，特建立本制度。 　　一、基金的管理 　　1. 我会实行财务自收自支、独立核算的原则，记账方法采用借、贷记账法，核算上采用权责发生制。 　　2. 基金增值部分的使用按照《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》执行。 　　3. 每年的各项费用开支按照基金会理事会通过的预算方案执行。 　　4. 财务授权批准制度按照《雅安市教育基金会章程》和《基金管理使用方法》执行。 　　二、 内部会计管理 　　1. 财务工作岗位设置会计和出纳。会计不得兼管现金、有价证券，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计和出纳应权责分明、相互制约、相互监督。 　　2. 加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由财务负责人保管，法人代表印鉴由会计保管，现金支票由出纳保管。 　　3. 办理银行业务按照《支付结算办法》有关规定，加强银行账户的管理。 　　4. 严格遵守《票据法》有关规定，加强与货币资金有关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销的程序，防止空白票据的遗失和被盗用。 　　5. 严格按照“申请、审核、复核、支付”的传递程序办理付款业务，审核人员对不符规定的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。 　　6. 建立内部审计控制制度，定期或不定期对会计业务进行监督和检查，对监督检查过