企业财务管理制度-字画及装饰品管理制度.doc

北京全聚德烤鸭股份有限公司 字画及装饰品管理办法 为规范公司未入账资产的管理，以减少毁损，并杜绝流失，根据公司所属部门、企业及证券公司存有较多名人字画和装饰品的实际情况，特制定本办法。 一、字画及装饰品指同时具有以下特征的有形资产： 1、以购买、获赠或以笔会、即兴创作等方式而拥有的（如中国字画、油画、装饰画、陶器、瓷器、漆器、金银饰品等）及签字册、签字单页、照片(包括照片底稿)、摄像带。 2、单位价值较高或具有保存价值的。 二、字画饰品等资产实行归口分级管理制度。公司办公室为统一管理部门，各所属企业办公室分别负责管理各店的字画资产。公司及各企业字画饰品的使用部门为保管责任主体，各使用部门应明确兼职责任人，负责字画等的日常维护管理。 三、建立字画及饰品的专项管理档案。各企业办公室按照类别，名称、来源、规格、使用部门或存放地点等统一编号，编制字画饰品目录，并附每一件字画饰品的照片。档案资料报公司办公室一份备案。 四、字画饰品的封存、启用、毁损、报废。因装修改造等原因需将原使用的字画饰品暂时封存或重新启用时，由使用部门向公司办公室提出申请，办理相关交存、领用手续。封存的字画饰品应符合一定温度、湿度及亮度的要求。 因意外或过失造成的字画饰品丢失、报废，由使用部门查明原因，向办公室写出书面报告，经主管领导签字后，方可从登记档案中撤消。对丢失、损毁的字画饰品，属人为或因未尽责而造成的损毁，对过失人实行降薪、降职、调动工作、辞退等方式处理。 五、字画饰品的清点与盘查。 公司及各企业每半年应清查、盘点一次字画饰品的存在和保管使用情况。 清点小组由公司办公室及各企业的办公室抽调人员组成。清点小组应根据字画饰品的使用部门和存放地点对照存档登记逐一盘点，编写顺序编号的字画饰品盘点表，详细记录数量、存放地点、使用人、责任人、目前使用状况等。 清点结束后，有关人员应将盘点表与原登记资料进行核对，如有出入，查明原因，出具书面报告，提出处理意见，按照审批权限报请主管领导或相关部门批准后实施。处理程序： 各企业使用部门――各企业办公室（经各企业领导签发后）――股份公司办公室――股份公司领导等 六、本管理办法由公司办公室负责制定、修改和解释。 七、本管理办法自发布之日起执行。 北京全聚德烤鸭股份有限公司 办　公　室 字 画 饰 品 登 记 表 编号 类别 来源 作者 创作 年代 作品名称 （内容） 规格 存放 地点 责任 部门 责任人 使用部门 使用人 备注 负责人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　复核：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表：