湖南利新源房地产开发有限公司.pdfVIP

湖南利新源房地产开发有限公司2008年度财务报表附注 湖南利新源房地产开发有限公司 财务报表附注 2008 年度 一、公司的基本情况 湖南利新源房地产开发有限公司（以下简称“本公司”）由酒鬼酒股份有限公司和酒鬼 酒供销有限责任公司于 2007 年 1 月 10 日共同出资组建，并取得 430000000010935 号企业法 人营业执照。本公司设立时注册资本为人民币 1,000 万元，其中酒鬼酒股份有限公司出资金 额为 900 万元，持股比例 90%；酒鬼酒供销有限责任公司出资金额 100 万元，持股比例 10%， 该事项已经湖南正阳会计师事务所有限公司和湖南中信高新有限责任会计师事务所审验，并 分别出具了湘正阳验字（2007）第 1-008 号、湘中新西验字（2007）114 号验资报告。 2007 年 10 月 23 日，酒鬼酒股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司与上海恒元投资管 理有限公司签订了关于本公司的《股权转让及债务转移协议》，根据股权转让协议，酒鬼酒 股份有限公司和酒鬼酒供销有限责任公司共同转让其所持本公司 51%的股权给上海恒元投资 管理有限公司，股权转让完成后，上海恒元投资管理有限公司持股比例为 51%，酒鬼酒股份 有限公司持股比例为 49%。 本公司经营范围：筹建房地产开发项目；法律、行政法规和政策允许的建筑材料的生产、 销售；公司住所：长沙市芙蓉区韶山北路 139 号（湖南文化大厦 12A05 室）；法定代表人： 单升元。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行 确认、计量和编制财务报表。 三、遵循会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 第 4 页 共 10 页 湖南利新源房地产开发有限公司2008年度财务报表附注 四、本公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量；在保证所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量；交易性金融资 产和金融负债、可供出售金融资产以公允价值进行计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 5、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人 死亡，既无遗产可供清偿，又无债务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未 能履行偿债义务，经股东会或董事会批准列作坏账的应收款项。 （2）坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账 准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。 6、存货核算方法 （1）存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品等。 （2）存货计价方法：开发成本按实际成本核算。 （3）存货的期末计量：按照成本与可变现净值孰低计量。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且 单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产确认条件 第 5 页 共 10 页