会计学上机实验资料之1——盛达有限责任公司2011年10月发生的经济业务(附会计凭证).pdf

会计学上机实验资料之 1 盛达有限责任公司 2011 年 10 月发生的经济业务 （附会计分录、原始凭证、记账凭证和财务报表） 电子科技大学 经济与管理学院 鲜文铎 2013 年 6 月 盛达有限责任公司 2011 年 10 月发生的经济业务： （1）10 月 1 日，李明注册成立了一家小企业 “盛达有限责任公司”，从个人账户中转账 200000 元 作为企业的注册资本。 （2）10 月 1 日，公司从银行存款中提取现金 5000 元，应付日常开支。 （3）10 月１日，公司以银行转账方式预付了４个月的办公场所租金 20000 元。 （4）10 月 2 日，盛达公司购进了一批计算机等办公设备，预计可使用５年，假设５年后无残值，以 银行支票支付货款 58500 元（含增值税）。 （5）10 月 5 日，公司从供应商甲公司处购进 2000 件 A 产品，每件购入成本 40 元，共计 80000 元， 存入库房待售。增值税发票已收到，价税合计 93600 元，约定货款月底前付清。 （6）10 月 8 日，公司售出 500 件库存 A 产品，合同总单价为每件 60 元，共计 30000 元，另计增值 税款 5100 元。买方蓝天公司用银行转账支票支付了一半价款，另外一半承诺在一个月内付清。 （7）10 月 9 日，结转库房发出已售 A 产品的成本。 （8）10 月 10 日从工商银行取得抵押贷款 100000 元，年利率为６％，为期６个月。 （9）10 月 20 日，以现金支付公司管理人员张三差旅费 3200 元。 （10）10 月月 31 日以银行支票转账方式清偿本月５日购买 A 产品的欠款 93600 元。 （11）10 月 31 日对预付的办公场所租金做调整分录，将应归属于本月的费用部分登记入账。 （12）10 月 31 日对办公设备计提折旧。 （13）10 月 31 日，计提本月短期借款的应付利息。 （14）10 月 31 日，计提本月公司管理人员应付职工薪酬 10000 元。 （15）10 月 31 日，将损益类各账户的余额结转至“本年利润”账户。 （本笔业务一定要点击账务 处理中的 “结转损益”，由系统自动生成本业务的记账凭证，千万不要以 “凭证录入” 的方式手工输入记账凭证，否则利润表不能自动生成正确结果。此 ） 外，这张凭证仍需“审核”和“过账” 重要事项： 1. 会计科目的级次请按照示例的要求设置； 2. 建议在“期末结账”前仔细检查一下报表结果，确定无误后，再进行期末结账；如有 错误，请仔细检查，一旦月末结账后，将不能修改本月所做工作了。