建设项目流程结点主要问题辨析.docVIP

建设项目流程节点主要存在问题审计辨析 建设项目分类 目前华油集团主要建设项目类别：房地产开发项目、酒店建筑，新建物业、现有工程项目装修改造工程、油田技术改造项目、还有？？？（不同项目所呈现的问题各有特点）。 二、建设项目流程及主要节点概述 总流程：项目动意（项目源）----项目建议书、可研（投资估算）----项目决策（立项及计划）----项目实施----项目竣工验收----项目竣工决算 项目具体实施流程：规划设计（设计概算）----土地的取得（招拍挂方式，拆迁等）----施工图设计（施工图预算）----报建（前期）----招标----合同授予---- 工程建设期间----竣工验收----竣工结算----竣工决算 工程建设期间主要节点：核心是三控一管（质量、进度、投资三控制，一合同管理）。主要节点：合同执行、设计变更、现场签证、索赔管理、资金管理、工程分包、物资采购。 4、其他节点：建设程序、资金筹集（含融资）、资金使用（含拨款）、财务管理、内控制度、环境保护。 各节点存在主要问题辨析 （一）总的常见问题：（结合审计报案例讲） 1、假：假项目、假招标、假资质（证件）、假资料（文书）、假合同、假建筑材料、假签证、假账目（票据）、假签字、假公章。案例：西安卖假楼盘事件。 2、超：超标准，超计划，超指标，三超问题，小头大尾。如超批准面积建设、超标准豪华装修，过度豪华装修，重复装修。 3、