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内蒙古远兴能源股份有限公司 《自我评价制度》 第一章 总 则 第一条 为了促进公司全面地对内部控制设计与运行情况进行自我评价，规 范内部控制自我评价的程序和报告，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规 范》及其应用指引、《企业内部控制评价指引》、《内部控制基本制度》及《公 司章程》，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及分子公司。 第三条 本制度所称内部控制自我评价，是指公司董事会对内部控制的有效 性进行全面地自我评价，出具自我评价报告的过程。 第四条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则: （一）全面性原则。自我评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公 司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。自我评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务 单位，重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。自我评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如 实反映内部控制设计与运行的有效性。 第五条 公司董事会对内部控制自我评价工作负责，审计委员会组织实施， 具体工作授权审计部承担。 公司审计部应当在董事会及审计委员会的领导下，结合公司内部控制设计与 运行的实际情况，根据本制度规定的评价的原则、内容、程序、方法和报告形式 等，有序开展内部控制自我评价工作并落实责任制。内部控制自我评价报告初稿 形成后，应当提交董事会审计委员会审查。 审计委员会对公司内部控制自我评价报告进行初步审查后提交董事会审议。 审计委员会在审查过程中可根据需要听取公司经理层、职能部门、子公司及审计 机构的汇报。 1 董事会应当对公司内部控制自我评价报告进行认真审议并对其真实性负责。 第二章 内部控制评价的内容 第六条 公司根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引以及本公司的内 部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要 素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面地自我 评价。 第七条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资 源、公司文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部 环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 第八条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》 有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的 内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行 认定和评价。 第九条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和 各项应用指引中的控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措 施的设计和运行情况进行认定和自我评价。 第十条 公司组织开展信息与沟通自我评价，应当以内部信息传递、财务报 告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对信息收集、 处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安 全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和自我评价。 第十一条 公司组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》 有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本 公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和自我评价，重点关注 监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监 督作用。 第十二条 内部控制自我评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司执行自 我评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资 2 料以及认定结果等。自我评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便 于操作。 第三章 内部控制评价的程序 第十三条 公司应当按照本制度规定的程序，有序开展内部控制自我评价工 作。 内部控制自我评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实 施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 公司董事会授权公司审计部（以下简称内部控制自我评价部门）负责内部