财政系统内部监督检查实施方案.docVIP

财政系统内部监督检查实施方案 根据《财政部门内部监督检查办法》和《县财政系统内部审计工作制度》要求，决定从20**年3月10日起开展全县财政系统内部监督检查工作，为做好此次检查，制定本方案。 一、内部监督检查对象与范围 等7个乡镇财政所所经管的20**——20**年度财政财务资金账务，局机关财务及各职能股室管理的20**年度财政资金管理情况。 二、时间安排 20**年3月10日-4月10日。 三、检查内容 1、财务情况：收支是否核算完整，账务处理是否及时，原始凭据是否规范、合法，财政所机关是否存在占用其他财政资金等。 2、专项资金使用管理情况：资金管理与使用、报账程序与报账手续是否规范；对惠农资金使用及结余情况进行专项审查和处理。 3、预算管理与执行及国库资金拨付情况。 4、相关业务股室资金指标管理和清理情况（指标台帐建立、指标计划、指标使用、指标余额）。 5、内部控制情况：控制制度的建立及执行情况（含财政所与局机关印鉴分开保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况、国库集中支付系统审核与支付岗设置情况）。 6、银行账户的管理情况：每月银行存款对账情况（每月总账银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符、有无资金账外循环情况），银行账户对账单是否按月附在记账凭证上。（财政专户、国投公司等） 7、国库集中支付运行情况。 8、乡