探究完善保险资金运用制度.docVIP

　　探究完善保险资金运用制度 完善保险资金运用制度论文导读：本论文是一篇关于完善保险资金运用制度的优秀论文范文,对正在写有关于保险资金论文的写有一定的参考和指导作用, 摘 要 承保和资金运用是保险公司的两个基本功能，两者相互衔接，彼此配合，不可偏废。目前国内保险公司的投资收益缺乏稳健、有效提高。新《保险法》在保险资金运用方面作出了积极探索，拓展了资金运用渠道，为保险资金运用提供了一个大舞台，而投资不动产更是引人瞩目。同时，如何有力监管保险资金在不动产投资方面的运用，有效防范风险将成为各方亟待解决的理由。 　　关键词 保险法 资金运用 风险管控 　　简介：张振华，中国人民财产保险股份有限公司责任信用保险部。 　　1009-0592(2012)02-048-03 　　 　　资金运用是保险公司持续经营的重要基础，是保险公司保险公司利润重要，也是保险资金融通功能的重要发挥。资金运用的规模和效益，很大程度上支持着保险公司的负债经营特征，尤其是在中国目前承保利润普遍微薄甚至亏损的情况下，资金运用的作用更为重要。截至2011年6月末，我国保险公司总资产5.75万亿元，较年初增长7.1%。保险公司资金运用余额5.3万亿元，较年初增长12.6%。保费持续快速增长，但投资渠道的偏窄，保险公司的投资重点只能仍旧放在银行协议存款以及债券等固定收益投资上。但银行存款和债券投资的收益率虽然稳定却缺乏吸引力。股票市场持续不景气，风险度高，令保险资金望而却步，无法深入涉足。 　　根据相关统计数据，由于投资渠道所限，目前国内保险公司的投资收益只有4％左右。而国外统计资料显示，只有当保险公司的资金年收益率在7％以上时，其经营才能进入良性发展轨道。如何在确保保险资金安全性的前提下，实现保险资金投资收益的有效提高是保险公司面对的难题。 　　2009年3月2日，11届全国人大常委会第7次会议表决通过了修订后的《中华人民共和国保险法》。新《保险法》积极应对保险资金运用方面的新形势和新要求，对保险资金运用作出了重要的修改和完善，进一步推动保险资金的安全、合理、稳健运用。 　　一、保险资金运用的原则 　　新《保险法》第106条第1款规定：“保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则”。删除了原《保险法》关于保险资金运用要“保证资产的保值增值”。在市场经济机制下，保险公司作为独立的市场经济主体，资产价值变化是客观存在的，是市场交易和竞争中的正常现象，不可能存在只增不减的资产，因此，“保证资产的保值增值”是不现实的，也是不科学的。 　　保险资金运用原则和一般资金运用的原则基本相同，即要求符合安全性、盈利性、流动性和公共性等原则。但保险资金又有其自身的特点，它担负着随时补偿灾害损失和给付保险金的任务，对资金的安全性、流动性又有特殊的要求，且不同的保险业务对资金流动性的要求差异也很大。 　　（一）安全性原则 　　安全性原则是保险资金运用的最基本原则。因为，可运用资金既不完全是保险企业的盈利，也不是可以无限期流出保险企业的闲置资金。这种资金的绝大部分在保险企业的会计科目上属于对被保险人未来赔付的负债。因此，对这种资金的动用必须求其安全。 　　（二）盈利性原则 　　运用保险资金以求盈利，是保险资金运用的直接目的。较好的盈利可以弥补承保盈利能力的不足，平滑整体盈利能力，提高保险公司偿付能力。这就要求资金运用需要适度地选择一些效益高的项目，在合理的风险限度内力争实现收益最大化，确保保险资金的保值增值。 　　（三）流动性原则 　　损失补偿是保险的首要功能，但保险又需要遵循“大数法则”，各种保险事故的发生不以人的意志为转移，具有明显的随机和偶然性。因此，保险公司必须确保保险资金具有足够的流动性，便于及时应对各种突发的赔付。不同的保险业务，对资金流动性的需求也不相同。一般说来，财产保险期限短，危险发生的频率和损失程度变化较大，对资金运用的流动性较高；而长期的人寿保险，由于其期限长，危险的发生，对资金运用的流动性要求较低一些。保险公司应根据不同业务对资金运用的不同要求，选择适当的投资形式和项目。 　　上述三原则既相互联系又相互制约。其中盈利性是目标，安全性、流动性是基础。稳健的资金运用，应当首先保证资金的安全性和流动性，然后再努力追求资金运用的盈利性。 　　二、保险资金运用的形式 　　保险公司主要依靠负债经营，通过经营业务积累起巨额的资金，往往成为各国及地区资本市场上重要的机构投资者。为维护被保险人和受益人权益，保险资金运用监督管理成为各国及地区监督管理机构的重要职责。因此，各国都会对保险资金运用形式作出规定。 　　新《保险法》第106条第2款规定：“保险公司的资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形