08054_ACL资料分析与电脑稽核.ppt

ACL個案分析 第1節 流通業產業概述和個案背景描述 第2節 銷貨與收款交易循環流程分析 第3節 ACL銷貨交易循環查核 第4節 查核目的一：是否有虛擬退貨受款人之情況 第5節 查核目的二：退貨是否於規定時間(銷貨後 一個月)內辦理 第6節 查核目的三：退貨金額是否大於銷貨金額 第7節 專案總結 第8節 面對未來的稽核自動化挑戰 第1節 流通業產業概述和個案背景 描述 個案背景 個案A公司為國內大型3C連鎖量販公司，主要經營項目包括電腦、通訊、消費性電子、電腦週邊及耗材、以及軟體和圖書等各類商品的銷售，另外，也提供商品的保固及維修服務。為方便公司內部交易資料快速整合，A公司已經導入ERP，採用的是鼎新ERP和POS系統，每天會由各門市據點將POS交易資料結算後匯回總公司的ERP。 第2節 銷貨與收款交易循環流程 分析 ERP銷售模組資料表結構 A公司本身為零售業，其銷售及收款交易循環主要的活動包括商品訂價、訂單處理與變更、銷貨、銷貨退回與折讓、以及收款。其銷售模組之實體關聯圖（E-R Model）和銷售模組主要資料檔案表，如圖所示： 第3節 ACL銷貨交易循環查核 讀取資料 STEP01 開啟資料定義精靈，在資料來源選擇ODBC選項。 STEP02 點選[機器資料來源名稱]的頁籤，選擇已在ODBC設定完成的ERP資料來源名稱（在本個案中以鼎新ERP為例），設定連結至Acces