关于财务公司和石晶光电股权转让事项的补充公告-中原特钢股份有限.PDF

证券代码：002423 证券简称：*ST中特 公告编号：2016-047 中原特钢股份有限公司 关于财务公司和石晶光电股权转让事项的补充公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 中原特钢股份有限公司（以下简称“中原特钢”或“公司”）于2016年12月6 日在 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网披露了《关于转让所持兵 器装备集团财务有限责任公司部分股权之关联交易事项的公告》和《关于转让所持石晶 光电股权暨授权经理层办理相关事宜的公告》，根据 《深圳证券交易所股票上市规则》 的有关规定，补充披露兵器装备集团财务有限责任公司 （以下简称“财务公司”）和北 京石晶光电科技股份有限公司 （以下简称“石晶光电”）的股权转让相关事项如下： 一、交易标的基本情况 1、财务公司股权 立信会计师事务所对财务公司最近一年又一期的财务会计报告进行了审计，经审计 财务公司2016年8月31日归属于母公司所有者权益合计为499,508.69万元。具体内容详 见2016年12月6日刊登于巨潮资讯网（）上的《兵器装备集团财务有 限责任公司审计报告》。 银信资产评估有限公司对公司拟转让所持财务公司股权所涉及的财务公司股东全 部权益价值进行了评估，形成如下结论：在评估基准日2016年8月31日，财务公司经审 计后归属于母公司净资产账面值499,508.69万元，采用收益法确定的评估值为 502,100.00万元，增值额2,591.31万元，增值率为0.52%。具体内容详见同日刊登于巨 潮资讯网（）上的《兵器装备集团财务有限责任公司评估报告》。 本次评估增值额为2,591.31万元，增值率为0.52%。主要是因为本次收益法评估中 不仅考虑了财务公司的账内资产，同时也考虑了财务公司拥有的稳定客户资源、科学的 经营管理水平、雄厚的战略研发队伍、较强的资金运营能力等账外资产对获利能力产生 重大影响的因素，而这些因素未能在账面资产中体现，故造成收益法评估增值。 2、石晶光电股权 立信会计师事务所对石晶光电最近一年又一期的财务会计报告进行了审计，经审计 1 石晶光电2016年6月30日母公司股东权益合计为9,720.85万元。具体内容详见2016年12 月6日刊登于巨潮资讯网（）上的《北京石晶光电科技股份有限公司 审计报告》。 银信资产评估有限公司对公司拟转让所持有的石晶光电股权所涉及的石晶光电股 东全部权益价值进行了评估，形成如下结论：于评估基准日2016年6月30日，采用资产 基础法确定的石晶光电股东全部权益评估价值为17,007.85万元，比审计后账面净资产 增值7,287.00 万元，增值率为74.96% 。具体内容详见同日刊登于巨潮资讯网 （）上的《北京石晶光电科技股份有限公司评估报告》。 本次评估增值额为 7,287.00 万元，增值率为 74.96%，主要包括固定资产增值 2,594.40 万元、无形资产增值3,567.23 万元和长期股权投资增值972.72 万元。固定资 产增值的主要原因是被评估单位的购置的机器设备或建造的房屋建筑物大部分年代久 远，当时是账面价值较低，评估按现行市价重置成本导致评估值增；无形资产增值主要 为专利和土地的评估增值所致；长期股权投资增值原因为子公司的净资产评估增值导 致。 上述拟转让的石晶光电股权于2016 年 11 月 11 日在重庆联合产权交易所进行公开 挂牌交易。按照国有资产交易管理的相关规定，结合上述拟转让资产的审计和评估结果， 确定拟转让股权的挂牌价格为8,391.88 万元 （ 4.10 元/股）。公司本次拟转让所持石晶 光电36.22%股权相应的评估值为6,160.24 万元，挂牌价格高于评估值2,231.64 万元。 本次挂牌价格的确定依据主要是基于石晶光电目前处于国内行业先进水平，今年以来业 绩呈上升趋势，同时参考石晶光电近两年的交易均价（3.83 元/股），作出一定幅度的 上调。 二、财务公司股权转让的相关事项 （一）股权转让协议的主要内容 2016年12月5日，公司与南方工业资产管理有限责任公司（以下简称“南方资产”）