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对全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于河南索克物业发展股份有限公司挂牌申请 文件的反馈意见（二）》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司审查反馈意见已于2015 年6 月16 日收悉，感谢贵公司 对河南索克物业发展股份有限公司申请全国中小企业股份转让 系统挂牌申请文件的审核。河南索克物业发展股份有限公司（以 下简称“公司”）、方正证券股份有限公司（以下简称“主办券商”） 项目人员对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐 项落实后进行了书面说明。 本回复中的字体代表以下含义：  仿宋体（加粗）：反馈意见所列问题  仿宋体（不加 对反馈意见所列问题的回复 粗）： 现就《反馈意见（二）》中提及的问题逐项说明如下： 请重新回答反馈意见之“3 、毛利率”。 3.3 毛利率 请公司：（1）披露毛利的构成明细，如在报告期间波动较大的， 请结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况分析并披 露各项毛利波动的原因；（2 ）结合同行业情况、公司自身优劣势等分 析公司毛利率水平与同行业可比公司是否存在重大差异，如存在，请 1 / 10 披露原因。 答复： （1）毛利的构成明细及波动原因详见公开转让说明书“第四节公 司财务五、报告期利润形成的有关情况（六）毛利率变动分析”。 （2 ）公司毛利率水平与同行业可比公司比较情况如下： 2014 年度 2013 年度 财务指标 开元 丹田 华仁 开元 丹田 华仁 公司 公司 物业 物业 物业 物业 物业 物业 综合毛利 27.47 36.12 18.63 22.04 18.70 35.93 13.37 21.24 率（%） 公司营业收入均来自物业管理服务，主要从事写字楼项目的物业 服务，住宅项目等占比较少。公司凭借多年在物业管理领域积累的丰 富经验，于2014 年取得国家一级物业管理企业资质证书，在郑州地 区有相一定的品牌知名度，物业管理服务得到新老客户认可，报告期 内物业服务收费的提高、子公司物流港项目的影响、项目结构的调整 等使综合毛利率大幅提高，毛利率波动符合公司自身情况。 开元物业在行业内规模较大，品牌和规模效应较为显著，因此开 元物业综合毛利率相对较高。 丹田物业主要从事校园物业相关服务，与公司主要从事写字楼物 业服务领域不同，项目毛利率不同，因此丹田物业综合毛利率相对较 低。 华仁物业以写字楼项目为主，住宅项目、市政项目、校园项目为 辅，其服务领域与公司相对接近，其综合毛利率与公司也相对接近， 但华仁物业住宅项目占比较高，因此其毛利率水平整体相对较低。 2 / 10 请主办券商及会计师：（1）核查毛利水平以及波动是否合理；（2 ） 针对公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发 表意见，并针对公司报告期内收入、成本的配比关系是否合理核查并 发表意见。 答复： （1）毛利水平以及波动是否合理的核查程序如下： 首先，核查公司收入和成本的真实、完整、准确性。 1）主办券商对公司总经理、财务经理、项目部经理、行政主管 进行访谈，了解公司收入和成本的构成及具体的运营操作模式，针对 公司服务与收款流程执行风险评估和内控测试，以确定该业务流程的 相关内部控制制度是否存在、执行是否有效等，对前述访谈内容进行 验证检查，确认访谈了解的内容与实际运营模式相符，账务处理恰当； 2）主办券商对公司收入进行抽查测试，一方面从收入明细账抽 查相关的服务发票、服务合同、收款单据，另一方面从服务合同、服 务发票抽查相关的记账凭证、收款单据，均未发现异常情况，报告期 抽查凭证总金额 1,038.