孙清-审计与经济研究.pdfVIP

第９卷　 第５期 南京 审计 学院学报 Ｖｏｌ．９，Ｎｏ． ５ ２０１２ ９ Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｎａｎｊｉｎｇ Ａｕｄｉｔ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ Ｓｅｐ． ２０１２ 年 月 ， 金融与保险 基于省域视角的信用风险模型适应性分析 孙 清　 （南京审计学院金融学院，江苏 南京　 ２１１８１５） ［摘 要］巴塞尔新资本协议在鼓励银行采用内部评级法评估信用风险以提取资本准备的同时也强化了各国　 ＋ 监管机构对内部评级模型绩效检验与审查的要求。ＣｒｅｄｉｔＭｅｔｒｉｃｓ 和ＣｒｅｄｉｔＲｉｓｋ 是银行业信用风险评估的基准模 型。从建模的数学方法看， ＋ 是基于违约的判断，而 则是根据等级变化评价。利用江苏省银 ＣｒｅｄｉｔＲｉｓｋ ＣｒｅｄｉｔＭｅｔｒｉｃｓ 监局的相关统计数据对信用风险评估模型进行参数特性审查与绩效检验，结果显示这两类常用模型都可以在江苏 的商业银行经营实践中稳定地实现根据信贷组合的实际风险状况进行内部资本配置这一目标。 ＋ ［关键词］ＣｒｅｄｉｔＭｅｔｒｉｃｓ；ＣｒｅｄｉｔＲｉｓｋ ；巴塞尔新资本协议；内部评级法；信用风险；资本充足率；风险评估 ［中图分类号］ ［文献标识码］ ［文章编号］ （ ） Ｆ８３０．４　 　 Ａ　 　 １６７２ ８７５０ ２０１２ ０５ ０００９ ０７ 一、引言 商业银行在运营过程中承担了各种类型的风险，具体包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作 风险等。美国审计署对商业银行面临的风险进行调查后发现，信用风险占到银行总体风险的６０％， 信用风险控制是银行经营中的关键因素。信用风险一般是指在金融交易中交易对手或债务发行人违 约或信用品质潜在变化而导致损失的可能性。近年来，由于银行间业务竞争的加剧，银行存贷款利差 持续缩小；同时，新型金融工具的不断发展使越来越多的机构和资金涌入金融市场，信用风险与市场 ［］ 风险的联系更加紧密，信用风险度量方法也在持续改进 。学术界普遍认为信用风险是指由于借款１ 人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的可能性。 巴塞尔新资本协议在重申资本充足率、有效监管和市场纪律三大支柱的基础上提出银行可以根 据自身情况设计内部评级模型，同时，新资本协议也要求各国监管机构对银行内部评级模型的监管审 查不能仅仅观察其产出结果的正确性与一致性，而应进行基于内部评级模型整体结构的全面绩效检 ［］ 验以保证金融体系的稳定 。２ 我国是以银行为主导的金融体系，银行业占整个金融业务量的９０％。信用风险管理是商业银行 风险管理活动的核心内容，它直接影响银行资产的质量。信用风险管理质量的好坏直接影响到银行 本身和整个金融体系的稳定。同时，我国区域金融发展的不均衡使得银行提供的信贷服务带有较强 的区域特征。区域金融监管当局仍以基础模型作为对银行业信用风险进行合规性审查的依据。本文 ［收稿日期］２０１２ ０３ １５ ［基金项目］江苏省教育厅自然科学项目（０８ＫＪＢ６３０００２）；江苏省“青蓝工程”资助项目 ［作者简介］ １９６５ 孙清（ — ），男，江苏苏州人，南京审计学院金融学院教授，博士，主要研究方向为金融理论与实务。 ·９ ·