单证实务第二章.ppt

第二章 信用证的审核及修改 一.概念 二.特点： （1）是银行信用，开证行承担第一付款人的责任； （2）独立的文件 （3）信用证处理的是文件 三.信用证的当事人 开证申请人 受益人 开证行 通知行 付款行 议付行 偿付行 保兑行 （3）、受益人(Beneficiary) 审核信用证，正确无误备货装运，否则要求开证申请人通知开证行修改 四.信用证的种类 (一)跟单信用证和光票信用证 (二)可撤销信用证和不可撤销信用证 (三)保兑信用证和不保兑信用证 (四)即期付款、延期付款、承兑及议付信用证 (五)可转让信用证和不可转让信用证 五、信用证的审核及修改 1.原因： （1）国外客户或开证银行工作的疏忽和差错； （2）某些国家对开立信用证有特别规定； （3）国外客户对我国政策不了解； （4）开证申请人或开证行的故意行为等。 * * 开证申请人的责任和权利主要体现在以下几个方面： 1.开证依据：贸易合同； 2.开证时间：合同规定的时间或合理时间； 3.开证行选择：按合同。若合同未指定，一般可由买方(进口商)自行决定； 4.申请人必须合理指示开证并提供开证担保； 5.信用证开出后申请人的责任与权利：凭单付款的义务和验单、退单的权利。 （1）、开证申请人(Applicant) 开证行的责任和权利主要体现在： 1.开证行对开证申请人的权利与义务：按开证申请书行事。 2.开证行必须担负第一性的付款责任 3.开证行在付款和拒付时的权利和责任 (1)付款前提：单单一致，单证一致； (2)审单时间：收到单据的翌日起算七个银行工作日。 （2）、开证行(Issuing Bank) （4）、通知行(Advising Bank)、转递行(Transmitting Bank) 通知行、转递行的责任主要有：证明信用证的真实性；通知、转递信用证；及时澄清疑点等。 （5）、议付行(Negotiating Bank) 议付行的责任和权利主要有：严格审单，取得货权抵押和有权不议付等。 （6）、付款行(Paying Bank) 一旦付款即无追索的权利。 （7）、保兑行(Confirming Bank) 保兑后对信用证独立负责以及付款后无权向受益人追索等。 （8）、偿付行(Reimbursing Bank) 偿付行在信用证业务中的权利与责任如下：向出口地银行付款；不负单证不符之责。 2、信用证审核的依据 (一)货物销售合同 目前国际上有关信用证运作方面的惯例是《跟单信用证统一惯例》——国际商会第500号出版物。《UCP500》中的各项规定已被各国银行和贸易界普遍认可和接受。因此，外贸企业在审核信用证条款时应结合该惯例。 (二)国际贸易惯例 (三)业务实践 3、信用证审核的内容 (一)开证银行 1.开证行的政治背景和对我国的态度。 2.开证行的资信情况。 3.信用证的真伪。 4.偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。 5.信用证中的保证条款，如责任文句是否明确等。 (二)信用证的性质 信用证应该是“不可撤销的”。“可撤销信用证”对卖方安全收汇没有保障。 (三)信用证的金额 信用证金额是出口商收取货款的最大限额，直接关系到出口商的利益，是出口商对信用证审核的重点。如果信用证金额有“大约”的表述，按照UCP500的规定，可以理解为信用证金额可以有上下10%的浮动幅度。 (四)商品品名、品质、数量和包装 商品的品名、品质、数量和包装条款是贸易合同中的重要条款，也是出口商交货的重要依据，出口商需要对信用证中的品名、品质、数量、包装和合同条款一一相对照，看是否符合合同的规定。 (五)货物的装运条款 起运地和目的地； 指定运输方式、运输工具或运输路线以及要求 承运人出具船龄或船籍证明； 转运及/或分批； 特殊的分运条款等。 (六)信用证的有效期及到期地点 有效期及到期地点：按《跟单信用证统一惯例》的规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点，或除了自由议付信用证外的一个交单议付的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为交单到期日。 一般应争取在出口地到期，若争取不到，则必须提前交单，以防逾期。 (七)信用证项下所需单据的审核 对信用证项下单据的审核，尤其要注意对“软条款”的审核。信用证中的“软条款”是指信用证规定的弹性条款，是受益人无法自主控制的条款。如，信用证要求受益人提供一份由开证申请人或其指定人签发的检验检疫证书，且其签字必须和留存在开证行的签字样本一致等。 (八)有关当事人的名称和地址