贸易银行信用危险内部评级体系监管指引.docxVIP

PAGE 1 商业银行信用风险内部评级体系监管指引 第一章 总则 银监会 2008.9.18 第一条 为规范商业银行内部评级体系开发及运作，促进商业银行提高信用风险管理水平，保障商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共及国银行业监督管理法》、《中华人民共及国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行及自愿实施新资本协议的其他商业银行。 第三条 商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本指引要求建立内部评级体系。 第四条 本指引所称内部评级体系包括对主权、金融机构及公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系及零售风险暴露的风险分池体系。 第五条 内部评级体系应能够有效识别信用风险，具备稳健的风险区分及排序能力，并准确量化风险。内部评级体系包括以下基本要素： （一）内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性及可靠性。 （二）非零售风险暴露内部评级及零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人及债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。 （三）内部评级的流程，保证内部评级的独立性及公正性。 （四）风险参数的量化，将债务人及债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限等风险参数。 （五）IT及数据管理系统，收集及处理内部评级相关信息，为风险