中国金融概论 第三章.ppt

中国金融概论 第3章 银行主要业务 主要内容： 本章通过存款业务、货款业务和其他银行业务三个部分对银行的主要业务进行介绍 存款业务是银行的传统业务。 存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款按照不同的分类标准可以有多种分类，本章主要按照客户类型将存款分为个人存款和对公存款两类，分别从各自的基本概念和业务种类等角度加以阐述，之后介绍了外币存款的特性 3 . 1 存款业务 3 . 1 . 1 存款业务概述 1.存款业务的定义存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务 2 ．存款业务的分类 存款业务根据不同的分类方法有许多种类。 按客户类型，可分为个人存款和对公存款。 按存款期限，可分为活期存款和定期存款。 按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。 办理不同种类的存款业务使用不同的账户办理不同种类的存款业务使用不同的账户， 表3 一1 简要列示了存款业务的各种分类，重点分类账户及用途将在之后说明 3 ．存款基准利率2004 年10 月29 日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。金融机构根据中国人民银行规定的存款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。 背景知识：金融机构人民币存款基准利率表（摘抄） 3 . 1 . 2 个人存款业务 1 ．基本概念个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。《 中华人民共和国商业银行法》 规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。 根据国务院颁布的《 对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》 （自1999 年11月1 日起施行）规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20 % ，由存款银行代扣代缴。国务院颁布的《 个人存款账户实名制规定》 （2000 年4 月1 日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名 2 ．业务分类个人存款可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款等。 具体分类见表3 一2 所示。 个人存款 活期存款 定期存款 整存整取，零存整取，整存零取，存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 ( l ）活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。在现实中，活期存款通常1 元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。① 计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五人。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五人。除活期存款在每季结息日时将利息计人本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。 ② 计息时间《 中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005 年9 月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 ③ 计息方式《 通知》 中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6 个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30 天）计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365 天（闰年为366 天），每月为当月公历的实际天数。《 通知》 中提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。上述6 种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收人并不相同。也就是说，在这6 个存款种类上，储户在存款时可以通过比较利息差异来选择银行。 人民币存款计息的通用公式：利息＝本金x 实际天数x 日利率．积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计息公式为：利息＝累计计息积数x 日利率其