安徽恒源煤电股份有限公司2012年度内部控制的自我评价报告.PDFVIP

安徽恒源煤电股份有限公司 2012年度内部控制的自我评价报告 安徽恒源煤电股份有限公司全体股东： 为进一步加强内部控制，规范企业运作，防范经营风险，提高企业效率，根 据财政部、证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的 要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 由于内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述控制目标提供合理保 证。 二、内部控制评价工作的总体情况 以董事长为组长的内控工作领导小组是内部控制评价领导机构，内控项目组 负责内部控制评价工作方案及计划的制定、组织实施及评价结果汇总和编制自我 评价报告，公司组建内部控制评价工作组，对纳入评价范围的高风险领域和单位 进行评价。公司内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性和风险导向性原则， 按照加强领导、精心组织、统一部署、严格评价、整改提高的方针开展工作。 三、内部控制评价的依据 本评价报告根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，结合企业内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 公司内部控制评价范围涵盖公司及所属单位的主要业务和事项，评价工作围 绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控 1 制评价的具体内容。内部环境评价包括对公司组织架构、发展战略、企业文化、 社会责任、人力资源等方面内部控制设计与运行有效性进行评价；风险评估评价 包括对公司在日常经营管理过程中风险识别、风险分析、应对策略等设计与运行 的有效性进行评价；控制活动评价包括对公司资金活动、采购业务、销售业务、 资产管理、工程项目、担保业务、财务报告、关联交易、全面预算及合同管理等 控制措施的设计与运行的有效性进行评价；信息沟通评价是对公司信息收集、处 理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全 性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价；内部监督评价主 要是对内部控制监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注内部监督机构是否 在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 评价指引》及公司内部控制评价办法规定的程序执行，结合实际经营业务特点及 内控风险管理要求，制定评价工作方案，确定内控评价的范围、程序和具体内容， 并严格贯彻执行。 公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成内控评价工作小 组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 六、公司内部控制体系运行情况 围绕内部控制目标，依据全面性、重要性、客观性原则，本公司构建了较完 善的内控体系，体系正常运行。 1、内部环境 (1)公司法人治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要 求，建立和完善法人治理结构，规范公司管理和运作。发起人与公司做到了在资 产、业务、机构、人员和财务上的完全独立。股东大会、董事会、监事会各司其 职、运作规范，建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《独立董事制度》等制度。这些制度明确了公司权力机构、决策机构、 经营机构和监督机构的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，符合中 国证监会有关法人治理结构的规范要求。 2 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司重大事项。公司严