保险金融集团全面风险管理组织体系构建研究——基于战略管控型集团的视角.docVIP

保险金融集团全面风险管理组织体系构建研究——基于战略管控型集团的视角 1李祝用、王庆松 摘要 风险管理是保险金融集团对整个系统实施管控的重要手段，完善的风险管理组织体系是集团风险管理得以有效开展的组织保障。在国内保险金融集团多元化经营实践推进的过程中，集团风险会发生新的复杂变化。当前，构建比较完善的全面风险管理组织体系是保险金融集团迫切需要解决的重要问题。本文从我国保险金融集团构建风险管理组织体系两个前提的分析入手，借鉴国外保险金融集团风险管理实践，对照当前监管要求，就当前我国保险金融集团风险管理组织体系存在的问题，研究并提出全面风险管理组织体系构建的具体建议。 关键词 保险金融集团；全面风险管理组织体系；集团公司；子公司 1 李祝用，中国人民保险集团股份有限公司风险管理部/法律合规部总经理。王庆松，中国人民保险集团股份有限公司风险管理部/法律合规部风险管理处经理。 370 保险、金融与经济周期 目前，国内主要保险主体相继建立了保险集团，在同一集团之下同时设立经营财产保险、人身保险和养老保险的专业公司，以及专门从事保险资金运用的资产管理公司，开始了多元化经营的实践。有的保险集团还将经营领域延伸到其他金融领域，如证券、信托、基金、银行业，甚至还直接或间接1进入非金融领域，如房地产业等。多元化经营使保险金融集团综合竞争力大大增强，经营效益得到提升，同时也使其面临的风险更加复杂，管控难度更高。当前，如何构建与多元化经营相适应的风险管理体系，已成为各大保险金融集团需要迫切解决的重要问题，而其中的核心问题是，首先要建立一套与全面风险管理理念相适应的组织体系。 一、保险金融集团构建风险管理组织体系的两大前提 从国外实践来看，风险管理是保险金融集团对整个系统实施管控的重要手段。完善的风险管理组织体系是集团风险管理得以有效开展的组织保障。但是，要构建一套比较完善的风险管理组织体系，需要解决两个前提条件：一是确定保险金融集团的管控模式；二是明确集团公司在集团风险管理工作中的职责定位。确定了集团管控模式，即可据此明确集团公司职责定位，从而对集团公司对子公司风险管控的幅度与深度、风险管控的具体方法与手段作出安排，进而在此基础上有利于规划相应组织机构及职责配置、运作机制。 （一）不同管控模式下的集团风险管理工作 从国外实践来看，集团管控模式通常有三种：即操作管控型、战略管控2型和财务管控型。不同模式下，集团公司与子公司之间集权、分权的程度存在很大差异，这在很大程度上会影响集团风险管理工作。从国内来看，保险金融集团组建时间不长，还没有形成比较典型的管控模式。以下有关集团管控模式的分析，主要是国外实践做法。 1.操作管控型 这是一种典型的高度集权管控模式。基本特点是“集中决策、集中经营”，集团公司采用垂直管理方式，负责全集团所有事项的决策和实施，子公司只负责配合集团公司做好相关执行工作。 在这种管控模式下，集团公司对子公司各种职能管理非常深入，甚至直接介入或干预日常经营活动，以确保和提高集团经营及财务绩效。相应地， 1 本文中所涉及的国内保险金融集团，均指以保险为主业的企业集团，而不论其是否已实质性进入其他金融领域。但是，有关国外保险金融集团的情况介绍，有的则不以经营保险业务为主。 2 参考王凤彬、赵民杰编著《企业集团管控体系—理论·实务·案例》（经济管理出版社，2008年2月第1版，第34--37页），国资委网站内容：http://./xxfw/fxgl/nbkz/200702270094.htm，以及国外保险金融集团网站有关风险管理实践内容。 各种风险管控活动完全由集团公司高度统一集中地组织、实施。 2.战略管控型 这是一种集权与分权相结合的管控模式。基本特点是“集中决策、分散经营”，集团公司负责整个集团的战略规划、资源整合和风险管理等重要工作；下属各子公司负责制定具体业务战略规划和实施以及具体职能管理工作。 在这种管控模式下，集团公司要求子公司重大决策必须与集团公司和其他利益相关部门达成一致。集团公司将实现集团总体战略和协同效应作为管控目标，非常重视对业务和管理活动的指导，但一般不直接介入或参与业务经营活动。相应地，虽然集团风险管理也强调统一集中，但在具体实施时相对较为超脱，更注重事前指导和事后监督，重视风险管理体系建设、重大风险管控，以及对子公司风险管理工作的监督与检查、绩效考核与责任追究机制的建立与运行保障等。 3.财务管控型 这是一种倾向于分权的管控模式。基本特点是“分散决策、分散经