财务安全管理制度-精品.docVIP

财务安全管理制度 为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，制定本制度。 1、内部牵制制度： 1.1 内部牵制制度的原则： 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。 执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。 保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。 1.2 组织分工及实施： 审批财务开支人员不能同时担任出纳员。 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档 案保管工作。 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。 材料、物品的记帐员不得兼任储藏保管职务。 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头，资产会计、实物保管员及其他人 员共同进行。 2、回避制度： 单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。 需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。 3、现金、银行票据安全管理制度： 3