大拇集团公司各项费用审批及报销流程.doc

. （福拇环集）总裁办字[2009]第017号 集团公司各项费用审批及报销流程 为了加强和规范公司的资金支付及费用报销的管理，根据公司新架构体系及各部门目前的实际情况，做如下财务支出审批权限和审批程序的试行规定。 一、说明： 1、以下“A”指金额。 2、部门主管：指市场部、工程技术部、专家委员会、商务部、总裁办、财务部、人力资源部部门负责人或分管领导 3、分部门主管：指市场部、工程技术部、商务部、总裁办、财务部下设的子部门 4、市场部：包含福州分部、办事处 5、工程技术部包含：总师办、质检办、脱硫脱销分部、水处理分部、废气治理分部、除尘固废分部、通用分部、研发分部 6、商务部包含：技经分部、采购分部 7、总裁办包含：企划部、外联部、法务部、总务部 8、设备公司分管领导指：有机废气负责人、催化剂负责人 9、人民币单位：元 10、如有应由某部门承担的费用支出，报销经办人应报送该部门主管签字确认列入其部门费用 11、以下按部门及特别费用类别支出，说明审批权限及申报程序 12、超过以下审批流程权限的费用开支需报送到总裁终审 13、无事先申报的支出需按审批程序流程申报支付 14、所有各部借款参照报销流程 二、总裁办申报程序： ★审批流程★ ★报销程序★ 三、人力资源部申报程序 ★审批流程★ （1）主要项目：工资、福利、医保社保 （2）主要项目：除工资、福利、医保社保以外的费用开支 ★报销程序★ 四、财务部申报程序 审批流程★ （主要项目：税金、利息、审计费等） ★报销程序★ 五、市场部申报程序 （1）销售合同审批程序 （2）市场部费用审批程序 ★审批流程★ ★报销程序★ （3）业务招待费审批流程（北京市场部） （3）业务招待费报销流程（北京市场部） 注：(1)市场部业务招待费年度总额度原则上按销售收入的6‰（其中总部1‰；工程技术部3‰；市场部2‰） (2)各部门超出相应比例需要提交总裁审批 (3)超出部份费用列入当月费用考核 商务部申报程序 采购合同审批程序 付款报销程序 注：商务部需每月报送资金计划表报财务总监及总裁审批，审批表内的付款开支无需报送财务总监及总裁审批。 （3）其他费用流程 ★审批流程★ ★报销程序★ 工程技术部申报程序 （1）、工程合同审批程序 （2）、合同付款报销程序 注：工程技术部需每月报送资金计划表报财务总监及总裁审批，审批表内的付款开支无需报送财务总监及总裁审批。 （3）、其他费用流程 ★审批流程★ ★报销程序★ 投资管理部申报程序 ★审批流程★ (含业务招待费) ★报销付款程序★ 九、差旅费申报程序 ★审批流程★ 报销流程★ 手机费报销流程 业务招待费(除北京市场部、资金部以外部门适用) （1）审批流程 （2）报销程序 十二、内审办审批及报销程序 （1）审批流程 （2）报销程序 十三、设备公司费用报销程序 设备公司发生的采购、基建、销售、工程合同审批及款项支付参照商务部及工程技术部，其他费用报销审批流程如下： （1）审批流程 （2）报销程序 十四、往来款审批 集团与子公司、分公司及其子公司、分公司之间的往来款在5万元以上由财务经理和财务总监签核，总裁审定； 5万元以下由各公司财务经理签核，由财务总监审定。 主题词：费用审批 报销流程 抄　报：孙董事长、冯正明总裁、林文樵副总裁、尤生全副总裁、李守信技术总监、郑云捷总裁助理、杨红婷财务副总监、潘成土监事 抄　送：各部、设备公司 存　档：总裁办 打　印：黄望敏 　　　　审核：　　　　 审核： 签发： 　　 页数：7页 1 A≤5000元 A＞5000元 分部门主管 分管副总裁 分管副总裁 经办人 实际使用部门负责人 门 财务经理 A≤5000元 财务总监 A＞5000元 实际使用部门门 经办人 分部门主管 财务总监 部门主管 经办人 总裁审定定 A≤5000元 A＞5000元 总裁审定 部门主管 经办人 财务总监 部门主管 财务经理 经办人 总裁审定 财务总监 财务总监 A≤5000元 A＞5000元 财务经理 经办人 财务经理 经办人 总裁审定 分部门主管 经办人 公司分管领导 财务总监 法务部 5000元≥A≥1000元 财务总监 经办人 分管领导 分部门主管 A＞5000元 总裁审定 经办人 分部门主管 财务经理 分部门主管 申请人 A＞3000元 总裁审定 分管领导 A≤3000元 财务经理 分管领导 申请人 分部门主管 承办单位拟稿 A≤10000元 总裁审定 财务总监 财务经理 法务