实物负责制方案(试行).doc

江门市艺宝隆纺织科技有限公司 实物负责制方案（试行） 为了建立和推行实物负责制，现将公司生产和经营所需要的全部货物与财产按品种、类别及管理需要划分为若干实物负责部门，确定实物负责人，实行实物负责制度。实物负责人和实物负责部门对其所经管的货物负全部的经济责任。 数据管理和盘点要求 部门期初数据：以根据7-24日盘点数据为准导入ERP软件，生成部门期初数据。 进销存管理：由ERP系统软件进行管理，数据管理与监督部门由IT部负责。 遇实物负责人离职时，须盘点和办理责任交接，盘点数据由IT部提供，由财务部负责盘点监督。 盘点错误时不可擅自涂改，需经主管同意，并在涂改处签名确认。 盘点要求应实事求是，不夸大，不缩小，正确地对待和处理问题，求得正确的结论。 凡发现盘点过程相互串通、弄虚作假而导致产生不真实盘点结果者，一切损失由当事者承担赔偿责任。 盘点时间、方式和损失认定 货物盘点时间间隔：正常情况下每季度盘点一次，一年四次。 被盘点物①：坯布、在途布料、成品、半成品、染料助剂、五金仓（包装物/日用）、料房等。 被盘点物②：个人领用、部门低值易耗品、部门固定资产等，公司采取定期与不定期方式进行盘点及抽查。 盘点数据：由IT部门负责将ERP期末数据导出盘点表，以进行实地盘点对应。 货物盘点方式：实地盘点制度，对库存商品的数量及价值进行核算，并对实物负责人和部门主管对履行经济责任的情况进行检查。 盘点结果：每次盘点要求在一周之内完成盘点、对账工作，形成“盘点结果报告单”作为确认盘点长余短少金额的直接依据。 损失认定原则：本着“长收短赔”的原则，即对于无法查明原因的盘点长余作收账处理，对于无法查明原因的盘点短少由责任人赔偿，同时调减在库数量。正常情况下，盘点长余金额不得和盘点短少金额直接冲数。 盘点短少责任划分及认定：附表 序号 责任划分 短少处理责任赔偿比例% 说明 1 因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 1）实物负责人承担40%责任，部门主管另承担总额10%的管理责任，落实到部门人头共同承担50%责任。 2）如属被盗则当班保安共同承担40%责任，保安队长另承担10%的管理责任，落实到部门人头共同承担30%责任，公司承担20%责任。 形成“商品盘点短少责任确认明细清单”，经全体责任人签字后上交财务部门，作为收回盘点短少金额的依据，在责任人工资中扣收。 2 生产、经营过程中正常损耗的损失。 由部门提交客观数值，呈总经办核批，转财务部备案， 3 非正常损失是指生产、经营过程中正常损耗外的损失。 实物负责人承担40%责任，部门主管总额10%的管理责任，落实到部门人头共同承担50%责任。 4 查无原因损失 实物负责人承担40%责任，部门主管总额10%的管理责任，落实到部门人头共同承担50%责任。 备注 1：盘点前已离职的人员按照在职岗位、工作天数来分摊。 备注2：①忌验收不严,粗枝大叶，乱签章。②忌帐目混乱,很少抽查。③忌工作交接,马马虎虎。④忌损失浪费,保管不善。 备注 3：因考虑到实物负责人与实物负责部门主管工作的重复性，发生短少处理责任赔偿时，仓库部主管只承担部门主管总额3%的管理责任，落实到部门人头共同承担57%责任。 实物负责制 各部门实物负责人与主管责任归属。附表 项目 类别 仓位 实物负责人 部门主管 被盘点物 ① 坯布 坯布仓 黄冬梅 在途布料 印花部 张俊华 在途布料 染整部 丘文盛 成品 成品仓 黄冬梅 半成品 半成品仓 黄冬梅 染料/助剂 染料助剂仓 丘文盛 五金日用仓 五金仓 黄冬梅 染料/助剂 料房 丘文盛 张俊华 被盘点物 ② 个人领用 所在部门 使用人 所属部门主管 部门低值易耗品 所在部门 使用人 所属部门主管 固定资产 所在部门 使用人 所属部门主管 盘点短少金额形成“盘点结果报告单”作为确认盘点长余短少金额的直接依据。 根据短少处理责任赔偿比例，形成“商品盘点短少责任确认明细清单”，经全体责任人签字后上交财务部门，作为收回盘点短少金额的依据，在责任人工资中扣收。 免责条款 发生地震、火灾、水灾等不可抗力事件时，由于无法预见、无法预防、无法避免和无法控制的事件所发生的损失不负赔偿责任。 遭遇不可抗力事件发生时，事故一方采取一切措施，使损失减少到最低限度时，公司将根据事态给予一定程度的奖励。 附则 各部门须落实好责任人报行政部备案。 最终解释权归公司所有。 总经理签署： 日期： 年 月 部门实物负责人备案表 类别 仓位 实物负责人 部门负责人 坯布 坯布仓 在途布料 印花部