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新大禹 公开转让说明书 广东新大禹环境科技股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 二 O 一五年十月 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场43 楼 （4301-4316 房） 1-1-1 新大禹 公开转让说明书 声 明 公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务 会计资料真实、完整。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司股票公开转让所作的任何决定或 意见，均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与 之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，公司经营与收益的变化，由公司自行负责，由此变化引致 的投资风险，由投资者自行承担。 1-1-1 新大禹 公开转让说明书 重大事项提示 公司在生产经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，特提示投资者应对公司 以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注。 一、应收账款回收风险 2013 年-2014 年末及 2015 年 6 月末，公司应收账款账面价值分别为 11,277.70 万元、 12,405.35 万元和 13,048.84 万元，占期末资产总额的比重分别为 26.94% 、23.69%和 24.84% 。公司期末应收账款主要是工程已完工已结算但尚未收到的工程款，形成原因是 公司通常根据工程进度分阶段与客户结算工程款，结算确认后再由客户付款。由于客户 付款审批流程较长，工程进度款结算与实际付款存在时间差，因此，公司期末应收账款 金额较大。公司已按照会计准则的要求按账龄对期末应收账款计提了坏账准备，并对单 项金额较大的应收账款进行了单项减值测试。报告期内，公司的应收账款账龄集中在 1 年以内和 1-2 年，应收账款账龄较短，符合行业特征。未来，随着公司业务规模的扩大， 应收账款余额可能会进一步增加，虽然公司的客户资信情况较好，回款风险较低，但是 如果发生大额应收账款未能及时收回或无法收回，将对公司的正常生产经营构成不利影 响。 二、存货跌价风险 报告期内，公司存货主要是施工工程。2013 年-2014 年末以及 2015 年 6 月末，公 司存货账面价值分别为 10,175.78 万元、13,412.40 万元以及 14,162.53 万元，占资产总额 的比重分别为 24.31% 、25.62%和 26.97% ，占比较高，且呈持续增长趋势。新大禹已按 照会计准则的要求对期末的存货余额进行了减值测试，未发现建造合同预计总成本超过 合同收入而需要对存货计提减值的情况。随着新大禹业务规模的扩大，期末存货余额可 能会进一步增长，若未来出现原材料或劳务成本上升等情况，则可能导致项目合同预计 总成本超过合同收入进而需要对存货计提跌价准备的风险。 三、客户和业务区域集中度较高的风险 报告期内，公司通过前五大销售客户实现的收入合计占公司各年营业收入的比重较 高，公司客户集中度较高。尽管公司收入来源集中于少数大客户的情况符合行业特征， 但公司仍然面临对少数大客户依赖的风险。 1-1-2 新大禹