商业银行资本管理-2017年11月.PDFVIP

第二章 商业银行资本管理 【本章精粹】 ◆ 商业银行资本管理概述 ◆ 商业银行监管资本管理 ◆ 商业银行经济资本管理 商业银行管理(第 2 版) 中国版 “巴塞尔协议III”落地 2010 年11 月，二十国集团首尔峰会批准巴塞尔银行监管委员会起草的巴塞尔协议III， 确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013 年开始实施，2019 年前全 面达标。据此，中国银监会2012 年6 月８日发布《商业银行资本管理办法(试行)》，并于 2013 年 1 月 1 日起实施。管理办法分 10 章、180 条和 17 个附件，分别对监管资本要求、 资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险 加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行 了规范。管理办法主要体现了五方面要求：建立了统一配套的资本充足率监管体系；严格 明确了资本定义；扩大了资本覆盖风险范围；强调科学分类，差异监管；合理安排资本充 足率达标过渡期。管理办法实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本 充足率要求分别为11.5％和10.5％。管理办法将于2013 年1 月1 日开始实施，商业银行应 在2018 年底前全面达到管理办法规定的监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。同时， 管理办法设置了资本充足率过渡期内的分年度达标目标。在管理办法的实施过程中，将加 快推动银行业资本工具创新，不断拓宽商业银行资本补充渠道，建立健全资本管理长效机 制。同时，进一步加强与有关部门协调，促进银行监管政策与产业政策、财政政策、货币 政策协同配合，提高商业银行对实体经济的服务水平，切实防范银行业系统性风险和区域 性风险。 (资料来源：新华网，, 20 12-06-08) 账面资本 监管资本 经济资本 核心资本 附属资本 资本充足性 风险加权资产 风险加权表外项目 外源资本 内源资本 资本配置 经风险调整的资产收益率 经济增 加值 第一节 商业银行资本管理概述 商业银行资本对银行经营管理起着关键性的作用，而资本管理也是商业银行资产负债 管理的重要基础。资本类别不同，其管理原则和方法也不尽相同。因此，商业银行在进行 资本管理时，首先必须确定商业银行资本的概念和类别。 一、银行资本的概念 商业银行资本，是指银行投资者为了正常的经营活动和获取利润而投入的货币资金和 保留在银行的利润。从本质上看，属于商业银行的自有资金才算是资本，它代表着投资者 对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对所欠债务的偿还能力。但在实际工作中，商 24 第二章 商业银行资本管理 业银行资本的内涵则更为广泛，除了所有者权益外，通常还包括一定比例的债务资本。因 此，商业银行资本具有权益和债务的双重属性，它能在保证股东权益的条件下，通过调节 资本结构、降低资本成本，提高银行的内在价值。 (一)银行资本的作用 商业银行资本是银行从事经营活动的基础，它在保证银行长期生存中发挥着关键性的 作用。 (1) 银行资本是一种缓冲器。当银行出现非预期性或意外损失时，银行资本能够用于 消化这些损失。在银行管理层发现银行存在的问题并恢复银行的盈利性之前，银行资本能 够吸收财务和经营上的损失，降低银行破产的风险。 (2) 银行资本有助于增强公众对银行的信任，消除存款人和其他债权人对银行财务能 力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷 需求。 (3) 银行资本为银行注册、组建、新业务的扩张和新设施的发展提供了资金。一家新 的银行需要启动资金来购置提供金融服务所需要的一切。当银行不断成长时，银行也需要 额外的资本来支持其增长并承担提供新业务和建设新设施的风险。资本的注入使银行在更 多的地区开展业务，建立新的分支机构来满足扩大了的市场和为客户提供便利的服务。 (4) 资本作为规范银行增长的关键因素，限制了银行资产的无限膨胀，有助于保证银 行实现可持续发展。在这一方面，监管当局对银行最低资本的规定有着决