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南京广播电视大学 社会实践报告 题目： 关于南京物业管理有限公司管理费用的社会实践报告 姓 名： 学 号： 年 级： 2011秋 专 业： 会计学 学生类别： 开放专科 指导教师： 教学单位： 2013 南京广播电视大学学生社会实践情况表 学号 姓名 专业 实践活动情况 实践题目 关于南京物业管理有限公司管理费用的社会实践报告 实践时间 2013.7-2013.9 实践地点 南京市 实践单位 南京物业管理有限公司 联系电话 实践内容摘要 在2013年7月01日至9月25日期间，本人对南京物业管理有限公司在2013年上半年（即2013.1.1-2013.6.30）经营状况进行了较为详细的调查。调查过程中采取了资料调查、访谈等调查方式，先后对公司的基本情况、一定时期内财务状况做出了较为详细的了解，并对2013 实践单位评语 （盖章/签字） 年 月 日 指导教师评语 实践 报告 资料 综合成绩(百分制) 指导教师： 年 月 日 教学单位审 核 （盖章） 年 月 日 市校意见 （盖章） 年 月 日 所附资料明细表 序号 资料名称 资料形式 收集日期、地点 1 记账凭证 帐册 2013.09.07，南京物业管理有限公司财务室 2 会计报表 表格 2013.09.07，南京物业管理有限公司财务室 3 明细账 帐册 2013.09.07，南京物业管理有限公司财务室 4 总分类账 帐册 2013.09.07，南京物业管理有限公司财务室 5 单位的管理规章章程等 文本 2013.09.07，南京物业管理有限公司财务室 关于南京物业管理有限公司 管理费用情况的社会实践报告 一、公司概况 南京物业管理有限公司的前身是南京贸易有限公司，公司成立于2003年2月12日，于2009年12月8日变更为南京物业管理有限公司。注册资本为56万元人民币，是一家以物业管理为主营业务，兼营配件等的多元化公司。公司地址位于南京市xxxxxxxxxxxxx，办公面积250平米，现有10名中级、初级职称技术人人员，20余名专业管理人员及干练的员工队伍。 公司现有资质为三级物业管理资质，下管物业为xxxxxxxxxxxxx小区，小区位于南京市xxxxxxxxxxxxx镇，有200套独幢、联排别墅及8幢多层公寓楼，收费面积45000平米，收费标准别墅4.8元/平米*月，公寓2.8元/平米*月。公司设财务科，总账会计一名，出纳一名，收费员一名，会计年度为每年的1月1日至12月31日，记账本位币为人民币，采用xxxxxxxxxxxxx5财务软件。2013年1-6月主营业务收入00元，税金及附加为2222662.91元，管理费用为6454428.94元，财务费用为558844.32元，营业利润为-4657090.17元，企业所得税为123458.01元，2013年上半年净利润为18元。 二、公司管理费用方面的现状 （一）管理费用科目核算范围? 公司为物业服务企业，主营业务为物业管理服务，为方便核算公司不设营业费用科目，所有费用并入管理费用科目。包括企业管理部门在正常营业期间内发生的各项费用与支出、项目所在部门在经营管理中发生的或者应由企业统一负担的各项公司经费。? （二）管理费用明细科目设置? 公司管理费用设置以下明细科目：工资、福利费、社保费、公积金费用、办公费、通讯费、交通费、差旅费、招待费、折旧、印花税、车辆费、水电费、伙食费、其他。公司规模不大，以前一直是手工做账，12年下半年开始采用会计软件做账，从管理等角度考虑，对管理费用明细科目未分部门进行核算。 （三）管理费用科目的主要账务处理?? 企业在正常营业期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、车辆费、伙食费等在实际发生时，借记本科目（其他），贷记“库存现金”等科目。? 公司未划分管理部门和现场操作部门，每月统一现金发放职工薪酬，提取时借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目，“应付工资”、“其他应付款”（公积金、社保费），福利费直接列支。? 公司所计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。? 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 （四）2013年上半年管理费用明细 公司管理费用累计发生额