体育场馆投资收入预测.doc

体育场馆投资收入预测 球馆1-5年收入测算 时间 日均使用时间 羽毛球场 平均价格（h/元） 收入 气排球场 平均价格（h/元） 收入 年收入 一年 4 28 17 694960 6 45 394200 1089160 两年 5 28 17 868700 6 45 492750 1361450 三年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740 四年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740 五年 6 28 17 1042440 6 45 591300 1633740 （注释：1、场馆的日均使用时间第一年保守预计，后逐渐增加，第三年达到柳州市著名球馆的平均水平；羽毛球场和气排球场数量为修改方案的设计，详见球馆平面图修改方案，羽毛球场价格为最低价15和最高价20元每小时的平均数，气排球场定价为45元每小时。） 财务附表 表1 注释： 球馆收入参照上表所示； 美食城租金收入参照上表平均单价1的方案计算； 总收入为当年美食城和球馆的收入之和； 广告投放参照同类娱乐、餐饮场所计算，前期宣传投放较大，后逐年递减至稳定期； 办公耗材、水电费用、通讯费参照中小型公司标准，后随发展逐年增加； 人员工资福利按照公司现行工资奖金标准人均1400元，聘请6人为依据计算，后随公司发展每年递增20%； 税金按照30%标准计算。 投资回报率 投资额（元） 净利润（元） 收益率（%） 四年 6000000 7268751 121 五年 6000000 9196180 153 十年 6000000 9196180×2306 （注释：预计该项目的投资额是六百万元，则三年半收回成本，第四年产生实际收益，项目正式运营四年后投资收益率为121%；五年后为153%；十年后粗略估计为三倍多的投资回报。） 表2、自有现金流量表 ■ 计算方法 1、付现成本（营业现金支出）按营业收入的50%计算。 2、营业成本=付现成本+折旧 3、设备折旧按5年，设备按直线法折旧， 4、S==初始投资=房租费+门面转让费+装修费+设备+其他（办理证照费和不可遇见的费用） 5、A==每月现金支出=付现成本+折旧（年折旧额\12）+水电费+燃料费+工资+税金+其他 6、B==每日现金流入=接待人次*人均食物消费 7、C==每月现金净流量=B*30-A 注：整个投资有限期内利润总计与现金净流量总计相等，现金净流量可取代利润作为评价收益的标准。 8、投资回收期=S\C 9、F==每月固定费用=房租费+水电费+燃料费+工资+税金+不可遇见的费用 每月的盈亏平衡销售额=F\边际贡献率（毛利率）=F\50% 每日的盈亏平衡销售额=F\50%\30 （注释：空白处详细财务数据为公司机密，无法获得列出）