股份有限公司重大资产购买暨关联交易之重组报告书（草案）-怡球集团.PDFVIP

怡球金属资源再生( 中国)股份有限公司 重大资产购买暨关联交易 之 重组报告书（草案）与重组预案（修订 稿） 差异对比表 怡球金属资源再生( 中国)股份有限公司（以下简称“怡球资源”、“上市公司”） 于 2016 年 2 月 6 日披露了《怡球金属资源再生(中国)股份有限公司发行股份及 支付现金购买资产暨关联交易预案（修订稿）》（简称“重组预案”、“预案”）及 相关文件，公司已根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 ——上市公司重大资产重组（2014 年 12 月修订）》（中国证券监督管理委员会 公告[2014]53 号）（以下简称“ 《内容与格式准则第26 号》”）等法律法规要求 编制并于 2016 年 3 月 30 日披露《怡球金属资源再生(中国)股份有限公司重大资 产购买暨关联交易报告书》（以下简称“重组报告书”、“报告书”）及相关文件。 经上市公司聘请的独立财务顾问兴业证券股份有限公司核查，本次重组报告 书 与 重 组 预 案 的 主 要 差 异 情 况 如 下 表 ： 重组报告书主要章节 与预案对比情况 主要差异情况 根据本次交易方案由发行股份及支付现金购买资产变更为重大资产购买 方案；另外，对审计机构、评估机构出具的相关审计、评估报告，确定 本次交易涉及的审计数据、评估数据、标的资产最终交易作价； 对预案中的 “一、交易方案的调整”、 “二、本次交易方案概述”、 重大事项提示 补充更新 “三、标的资产的估值及定价”、 “四、本次交易的具体方案”、 “八、本次重组对上市公司影响的简要介绍”、 “十、本次重组已履行 及尚需履行的决策和审批程序”具体内容进行了更新； 报告书新增 “十二、中小投资者权益保护安排”。 对预案中的 “一、本次交易可能取消的风险”、 “二、本次交易的审批 风险”具体内容进行了更新； 删除预案中的 “五、标的资产的相关风险”之 “（四）财务数据及评估 重大风险提示 基本相同 值未经审计及评估的风险”及 “五、标的资产的相关风险”之 “（六） 审计后标的资产可能存在较大减值准备的风险”； 报告书新增 “五、标的资产的相关风险”之 “（四）交易标的的估值风 险” 一、本次交易的背景 基本相同 无重大变化 第一节 本次交易概况 二、本次交易的目的 补充更新 较预案中增加了“（五）由上海欣桂先行购买部分股权再转让给上市公 3