浅谈中小企业财务融资困境附治理对策(修改稿二).docVIP

浅谈中小企业财务融资困境及治理对策 中小企业在经济运行中的一些独特功能，如充当经济增长引擎、创造就业机会以及优化调整产业结构等等为中国各界所认可。中小企业发展问题在中国得到了前所未有的关注和重视。但由于中国当前独特的体制、机制和政策等因素制约，中小企业发展面临着许多企业自身难以克服的经济、制度以及法律等方面的矛盾和问题。在这些难题中，作为一个世界性的难题，融资问题更是首当其冲，成为举国上下高度关注的一个问题。本文试图从中小企业财务结构特点出发，分析中小企业现阶段融资困难的原因，并探讨解决中小企业融资困难的方法。 1.如何界定中小企业 1.1概述 广义的中小企业，是从企业规模的角度对企业类型界定，一般是指除国家确认的大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业。中小企业的是一个历史的动态的过程，各个国家在不同时期对中小企业规模都有明确的界定。 1.2我国对中小企业的界定方法 我国的《中小企业标准暂行规定》,按照《规定》我国目前根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标界定中小企业。工业和建筑业将满足“职工人数3000以内”、“销售收入30000万元以下”、“资产总额4000万元以内”这三个标准之一的企业界定为中小企业； 其中满足“职工人数300以内”、“销售收入3000万元以下”、“资产总额400万元以内”这三个标准之一的企业界定为小企业。“批发和零售业”、“交通运输和邮政业”、“住宿和餐饮业”，仅采用职工人数和销售额两个标准，具体指标上略有不同，但基本与工业和建筑业一致。 1.3国内商业银行对中小企业的界定方法 国内中小企业直接融资的渠道非常有限，向银行借款是最正规的间接融资渠道，分析商业银行对中小企业的界定方法对本文所要讨论的主题具有重要意义。目前国内商业银行一般根据资产和销售额来界定中小企业。 浦发银行中小企业界定标准： 单位：亿元 中型企业 中小型企业 小型企业 资产总额 销售总额 资产总额 销售总额 资产总额 销售总额 工业 1-4 0.8-3 0.1-1 0.3-0.8 0.1以下 0.3以下 建筑及房地产 1-4 1-3 0.1-1 0.3-1 0.1以下 0.3以下 交通运输业 0.8-3 0.1-1 0.3-0.8 0.1以下 0.3以下 批发和零售业 1.5-3 0.1-1 0.3-1.5 0.1以下 0.3以下 综合类 0.5-1.5 0.1-1 0.3-0.5 0.1以下 0.3以下 中国银行宁波分行也是根据企业销售收入界定中小企业，将年销售收入不超过1亿元（批发类企业年销售收入不超过1.5亿元）的企业法人界定为“中小企业”。年销售收入指企业在最近一个完整会计年度实际发生的销售收入。 结合中国的实际情况，二元经济结构导致沿海企业生产力主要来自内地农村，但农民工流动性非常大，传统节日农民工都要回乡，而且第二年又可能会根据各地的工资水平、生活成本等选择其他地方继续打工，遇到08年的经济不景气甚至提前回乡，而目前随着西部开发的推进，产业逐步转移，农民工又转战内地，就近打工。所以说沿海各地民营经济都面临员工人数不稳定，流动性大的情况。如果将员工人数做为界定中小企业的标准之一虽然一定程度上能反映企业规模大小，但实效性不强并不十分科学。相反商业银行直接与企业接触，能客观了解企业实际情况，并且近几年对商业银行来说无论是内部和外部都存在积极推进中小企业融资业务的动力，商业银行在仔细研究分析企业数据的情况下，细分出这一类客户群体其界定标准具有一定的科学性和说服力。 2.中小企业在国民经济和社会发展中的地位作用 著名经济学家梁小民认为：“一个国家的经济要强大，不仅要有能走向世界的大企业，而且也要有成功的中小企业。 2.1中小企业是国民经济的重要增长点 中小企业在我国的国民经济发展中，始终是一支重要力量，是我国国民经济的重要组成部分。中小企业作为市场竞争机制的真正参与者和体现者，在很大程度上可以说是经济发展的基本动力，反映了经济分散化、多样化性质的内在要求，体现出中小企业的先进性、革命性和生命力之所在。同时，中小企业以其灵活而专业化的生产和经营，给配套的大企业带来协作一体化的好处，大大节约了成本，减少了风险，增强了盈利性。中华人民共和国成立50余年来，中小企业始终是多数，担负着经济增长的重要任务。中小企业量大面广，分而在国民经济的各个领域，并且日益成为经济增长的主要因素，对国民经济起到了有效的辅助和补充的作用。有关资料显示，中小企业对各国经济的贡献率在不断上升。特别是改革开放以来，中小企业得到了迅速发展，对国民经济发展的贡献越来越大，我国经济持续增长，中小企业功不可没。　　 2.2中小企业是增加就