金融机构腐败洗钱风险与反洗钱对策分析.pdfVIP

【问题探讨】 可疑交易报告质量的 影响因素与评价体系 1 2 汪加才 ,王申科 （1.南京审计学院,江苏 南京 211815;2.中国建设银行总行,北京100033） 摘要：金融机构提交的可疑交易报告质量既反映了其识别可疑交易的能力水平，也标志着国家 反洗钱工作的有效程度。在分析了影响可疑交易报告质量的主客观之后，提出了贯彻风险监管 理念的可疑交易报告质量评价体系。 关键词：反洗钱；可疑交易报告质量；影响因素；评价体系 文章编号：1003-4625（2012）08-0061-03 中图分类号：F832.5 文献标志码：A 一、可疑交易报告质量影响因素 随着反洗钱制度与机制的建立以及金融机构反 可疑交易报告是预防洗钱犯罪和发现洗钱线索 洗钱意识与合规水平的逐步提高，洗钱者为掩饰其 的一项重要制度安排。从流程上看，金融机构一般 洗钱动机和行为，必然会不断设计和实施更加多样、 通过如下过程以履行其可疑