采购部内部管理控制制审计报告计划书.docVIP

采购部内部管理控制制度审计报告  HYPERLINK http://blog/ \l m=0t=1c=fks_087064083087083065087085086095083080084066082086094070 企业审计 2009-06-07 18:41:53 阅读579 评论0 字号：大中小 ? 采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方式：审阅、全方位审计、抽查编制依据： 财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范计划工作时间：2008年10月10日至2008年10月24日审计主要内容和范围 1.《物料采购程序》 2.《供应商评价程序》 3.《采购管理制度》 采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程： 3.1.对采购的全过程进行全方位监督。 3.2.对采购计划进行审计。 3.3.对合同进行审计监督。 3.3.1购货合同订立情况的审计?。 3.3.2购货合同履行情况的审计?。 3.3.3对采购合同执行中的审计。 3.4.对合同台账及信息反馈进行审计 3.5.对采购绩效的审计考核。 3.6.采购物资购入价格差异的审计。 3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。 4.《免检产品及其供应商评价方法》 5.《采购部质量目标及评价方法》 6.《低值生产用物资采购流程图》 7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》 8.《供应商考核表》 9.《紧急订单处理流程》 10.《外协加工管理规定》 ?审计组成员组长（负责人）：XXXXXX成员：XXXX审????? 批部门负责人意见 要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。 2008年 10月 10日直接副总经理意见 ? ??????????????? 年????? 月???? 日审计组长（主审）：??? ????????????起草人：XXXX??????? ??????2008年10月 10日 采购审计工作底稿审计单位：公司审计室深XXXX审计通字（2008）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要?附件凭证?评价及建议?被审单位意见?审计组长（主???）意见 2008年10月24日 采购审计实物核查记录被审计部门：采购部??????????? ???????????????????????????????2008年10月23日品? 名规??? 格单位合同数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????合同负责人：? ????仓库：?????? 核对：?????? 复核：?? ??审计组长：?? ??审计员：?? （备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四 9：00）  采购审计实施计划??????被审计部门：采购部?????????????? 　　　　　　　????? 　　???? 2008年10月10日具体审计项目审计 方法审计 人员起止日期审计的具体内容应注意的 重点问题《物料采购程序》审阅XXXX10-10??《供应商评价程序》审阅XXXX10-10??《采购管理制度》审阅XXXX10-13??《免检产品