人寿保险信托.ppt

人寿保险信托 主讲人：张海玲 资料收集：朱兰 PPT制作：左雪琴 Table of Contents 定义 以保险金或人寿保险单作为信托财产，由委托人(一般为投保人)和信托机构签订人寿保险信托合同，保险公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人，由受托人依信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时，将信托资产及运作收益交付信托受益人。 种类 以委托人为标准划分 ：个人信托和法人信托 以成立的方式为标准划分：信托可以分为任意信托、法定信托 以信托财产的性质为标准划分：信托可以分金钱信托、动产信托、不动产信托以及金钱债权信托 以受益人为标准划分：信托又可以分为公益信托和私益信托 适用形式 一是以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产。在这种方式下，投保人把足以产生支付给保险公司保险费的财产，转移给受托人成立信托，然后再由受托人依照投保人的意思，按期缴纳保险费给保险公司。 二是以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付。 三是保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产。 优势 它同时具备了保险和信托的双重功能 保险：保证受益人名义上享有保险金的利益 ，人寿保险信托能够在保险合同的义务履行后，还为受益人解决实际的保险金使用问题，是保险功能的一个延续和拓展，是解决在特殊事件中出现的未成年人受益权保障缺位问题的重要途径 。 信托：保险金作为信托财产具有特殊的“财产独立性”，投保人和信托公司的债权人都不得对其强制执行。专业化的资产管理服务和针对信托财产特殊的税收优惠政策，还可以使保险金实现保值增值，达到受益人利益最大化。 ：其他优势 首先它具有储蓄与投资理财的双重功效。受托人专业理财的能力，往往成为受益人能否享受到合法权益的关键所在。而以被保险人死亡为保险事故的人寿保险，大部分都具有储蓄功能，因而将人寿保险与信托相结合，可以达到储蓄与投资理财的双重功效。 其次是人寿保险信托具有免税功能。依照现行《所得税法》、《保险法》以及《遗产法》的相关规定，人寿保险的保险金原则上免税 。 中国开展人寿保险信托的必要性 （1）开展寿险信托是保险业同信托业互动发展的必然要求?，从保险公司的角度来看，寿险信托业务的推出将丰富保险资金的运用渠道。 （2）开展寿险信托是中国居民个人理财的迫切要求?。随着中国经济的持续发展，人们生活水平有了很大提高，而中国信托业创立时的“先天不足”，发育?阶段的“畸形”，?注定了在发展过程中“后天失调”的命运。国外先进的信托理念和成熟的信托业务将会对国内信托业产生极大的冲击。研发寿险信托，抢占国内市场，已成为各信托公司的当务之急。 （3）开展寿险信托是中国金融机构迎接国际竞争的需要?，寿险信托在西方发达国家是一项比较成熟的业务。 引进人寿保险信托这种综合性金融服务， 将会实现保险客户、保险公司和信托公司“三赢”的局面。 案例 人寿保险信托?高先生常年在全国各地跑生意,担心天有不测风云,于是购买了?100?万元的人寿保险,指定他?6?岁的儿子为保险受益人,?这样就可以确保万一哪天?自己发生不幸,孩子的生活,教育费用可以得到保障.?但是高先生担心他生故后孩子太小不懂得如何管理这一大笔资金,?又害怕这笔理赔金被孩子的监?护人恶意侵占.于是在有关专家的指点下,高先生?委托信托公司设立了人寿保险信托,?他的儿子为受?益人,?致使保险公司将理赔金汇入受益人的信托账户,由信托公司按信托契约内容运用,分配给受益?人.分配时机及金额条件可设定如下:受益人未满?12?岁前(就读小学期间)每年领取?1?万元,12?岁?至?18?岁(中学期间)每年领取?1.5?万元,18?岁至?24?岁每年领取?2.5?万元.信托期满,信托财产全部返还受益人.?? 　　如果将保单权益转移给被保险人的孩子，可能面临孩子未成年或不具备管理和处置保险金的能力，并且被保险人常常不希望其子女马上消费这笔保险金的问题。在很多案例中，家长让其成年子女做受托人，而他们并没有按期缴纳保险费，导致保单失效。 问题： 1.为什么中国要开展人寿保险信托？ 2.一家公司或一个信托，保险金就会被包含在遗产税的应税财产中。大额保险金计入遗产很可能导致被保险人的遗产超过遗产税免税额，保险金本身也会因缴纳遗产税而损失，这样继承人能否得到被保险人的全部保险金和遗产？ 3.人寿保险信托的优势是什么？ Thank you * * 简介 1 适用形式 2 优势 3 必要性 4 *