上海建筑材料集团水泥有限公司万安企业总公司尽职调查报告.ppt

上海建筑材料集团水泥有限公司万安企业总公司尽职调查报告 江苏天水泥有限公司 2003年5月28日 ◆ 结构分析 ◆ 尽职调查 1. 财务审计 2. 经营审计 销售体系 生产及质量 供应配套体系 技术及研发 人力资源 财务管理 3. 合法性审计 4. 财务模拟 00年使用安易财务软件，目前有总帐和固定资产模块在用，财务人员实际操作能力一般。 公司的财务报表每月与上级公司（上海建材集团水泥有限公司）联网报送。 另外，该公司尚未建立企业内部局域网，也未建立公司的网站与主页。 财务部有4台电脑，比较陈旧，仅财务部4机联成局域网。 下属公司使用手工账，每月8日前向总公司报送报表。 ◆会计核算 ※ 按企业会计制度。无会计手册，核算的规定在企业内部财务制度中有规定。 ◆财务管理 ※ 万安总公司自改制以来，制定了自己的内部财务管理制度； ※ 经营指标由总经理下达，建立了对部门负责人的有效的绩效考评指标体系，财务部负责会计核算和月度财务分析； ※ 预算管理。销售部每年10月预测下一年度销售经营计划指标，财务部根据经营计划编制详细财务预算； ※ 无季度计划，财务部也无滚动预算。 ◆内部控制 ※ 内控制度较强。由上级公司审计监察室承担财务审计工作，同时对经济活动的真实合法性，以及是否符合企业规章制度进行审查。