广东省省级预算单位实行公务卡结算试点实施方案.docVIP

广东省省级预算单位实行公务卡 结算试点实施方案 为进一步深化国库集中支付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制预算单位现金流量与现金风险，简化预算单位财务结算与报销流程，制定本方案。 一、公务卡结算方式 （一）公务卡是代理银行为省级预算单位在职职工发放，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于公务活动开支的一种个人贷记卡。 （二）公务卡结算方式是指预算单位在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务管理制度审核后报销还款的结算方式。公务卡结算方式是深化国库集中支付改革的配套措施。 （三）公务卡是以预算单位在职职工个人名义开立的贷记卡，职工个人作为持卡人并承担相应法律责任。 二、公务卡结算适用范围 预算单位原使用现金结算方式支付的办公用品、差旅费、招待费、公务车杂费等小额零星商品服务支出，改为使用公务卡方式转账结算，原则上不再使用现金结算。实行公务卡结算后，预算单位应严格控制现金结算。确因个别特殊情况需要，经单位领导批准，方可办理。 三、公务卡结算基本程序 （一）经单位领导批准，预算单位职工在公务活动使用公务卡在透支额度内支付差旅费等日常公务支出，并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条。 （二）在公务卡透支免息期内，职工持合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。 （三）单位财务部门按规定对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。报销资金纳入国库集中支付的，单位财务部门登录国库支付单位网上申报系统，录入消费交易凭条的相关信息，从与国库支付系统联网的银联信息系统中提取相应的公务消费信息，核实后确定可报销金额，通过签发支票或电子转账将报销资金从单位零余额账户批量划转到公务卡账户，完成报销程序；报销资金没有纳入国库集中支付的，则登陆中国银联股份有限公司广东分公司(以下简称“银联广东分公司”)或开卡银行提供的公务卡信息系统，录入消费交易凭条的相关信息核实相应公务消费信息，确定可报销金额，通过相关账户向公务卡账户转账结算，完成报销程序。 （四）单位财务部门凭报销凭证、消费交易凭条及支付回单等原始凭证按照现行会计核算办法进行账务处理。 四、公务卡的标准 （一）为了保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理，公务卡统一使用“62”字开头的银联标准卡。银联广东分公司要与各发卡银行确定统一的公务卡字段编码，报省财政厅和人民银行广州分行备案。 （二）公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。 （三）具有一定的透支额度。原则上，公务卡透支额度上限不能突破5万元人民币。具体透支额度可由各单位在此范围内按照职工的职务或公务性质分类、分档自行确定。 （四）具有20～56天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。 （五）失卡零风险。 （六）具有多种还款方式。 （七）具有一般银行贷记卡的其他功能。 （八）享受发卡银行与银联的各项优惠活动。 五、公务卡代理银行的确定 （一）凡信用卡产品符合公务卡标准且具备从事财政国库集中支付业务条件的商业银行和其他金融机构，均可成为预算单位公务卡代理银行。 （二）为保障国库集中支付的顺利清算和公务卡的有序运作，实行国库集中支付的省级预算单位必须选择本单位所在的零余额账户开户银行作为公务卡结算的代理银行。 （三）各预算单位可根据各代理银行提供的具体服务情况，自行签定代理公务卡结算业务服务协议，并报省财政厅备案。 六、公务卡的开立与使用 （一）公务卡的开立 公务卡的开立，按照“职工申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程办理。公务卡实行实名制，由开卡的职工自行妥善保管。 预算单位可根据本单位的实际情况批准有需要的职工办卡，也可以实行单位职工一人一卡制。预算单位不对公务卡的开设提供担保。 （二）公务卡的使用 公务卡主要用于公务活动中原使用现金结算方式的零星商品服务支出，也可用于个人消费。对公务卡用于公务消费的，预算单位要建立事前报批制度。 公务卡持卡人要建立良好的信用意识，在免息期内及时办理报账或还款。对于公务卡持卡人因报销不及时而未按时还款产生的罚息，由持卡人本人承担。 公务卡如有遗失必须及时办理挂失手续和申请补办，因公务卡遗失造成的其他经济损失，按照持卡人与发卡银行的领用合约或服务协议中的相关规定处理。对单位职工辞职等原因离开本单位的，预算单位应及时通知开卡行，取消其享有的公务卡便利。 七、公务卡结算的财务管理 （一）实行公务卡结算方式不改变预算单位现行财务管理制度与报销审批流程。 （二）公务卡刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。在报销环节，单位财务部门按照现行管理制度对公务卡公务消费行为进行合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的，有权全