金融企业会计课件作者崔刚1_第十章节基金管理公司的会计核算.pptVIP

6)“交易费用”项目，反映在非货币市场基金运作过程中发生的各项交易费用。7)“利息支出”项目，反映基金运作过程中发生的各项利息支出。8)“其他费用”项目，反映在基金运作过程中发生的除上述费用支出之外的其他各项费用。9)“利润总额”项目，反映本期基金利润总额，如为亏损总额应以“-”号填列。 (二)利润表的编制方法 (三)所有者权益(基金净值)变动表的编制方法 (1)本表反映一定时期基金所有者权益增减变动的情况。(2)本表各项目应当根据期初所有者权益(基金净值)构成、本期基金经营活动产生的基金净值变动(基金净利润)、本期基金份额交易产生的基金净值变动、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动、期末所有者权益(基金净值)构成等情况列示。(3)本表“未分配利润”栏目反映当期基金的利润分配情况，包括期初基金未分配利润、当期利润总额、当期损益平准金、当期已分配利润以及期末未分配利润等信息。 二、基金管理公司财务会计报告的格式 表10-1　资产负债表会证基01 二、基金管理公司财务会计报告的格式 表10-1　资产负债表会证基01 二、基金管理公司财务会计报告的格式 表10-2　利润表会证基02表 二、基金管理公司财务会计报告的格式 表10-2　利润表会证基02表 二、基金管理公司财务会计报告的格式 表10-3　所有者权益(基金净值)变动表会证基03表 二、基金管理公司财务会计报告