财务管理制度手机行业.doc

深圳市数码科技有限公司 财务管理制度 文件编号 WKT-H-001 版 本 A.0 文件类型 C类文件 第 1　页 共 3　页 总则 为加强公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益的作用，特制本规定。 2.适用范围 本制度适用于公司相关业务部门 管理职责 （1）财务人员需认真执行岗位责任制度，在工作上要互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 （2）财务人员要加强对公司资产、资金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 （3）财务人员在记账，算帐、报账、必须做到手续完备内容真实，数字准确，账目清楚，按期编制报表，次月10日前交报表 （4）财务人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。 4. 资产、现金、费用管理 （1）银行账户必须遵守银行规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支转账套现。如特殊情况必须经副总经理、常务副总审批、总经理核准。 （2）银行的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 （3）银行账户往来，必须逐笔登记入帐，不准以收顶支记账，出纳应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 （4）出纳办理电汇，转账等支付款项，一律凭付款审批单办理。办理后加盖付讫载记，再把银行水单附在原始凭证上。出纳到银行提取或送存现金（限额超过2万以上）需由专人陪同。 （5）出纳库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午应存入银行。 （6）严禁坐支货款。 （7）一切现金往来，必须具有收付凭证，严禁口说为凭。 （8）出纳每天要准确掌握银行和现金的收支，并在当天下午下班前将银行账户结存余额以短信方式报告总经理。 （9）会计每月要定期同出纳核对银行、现金的收支情况。定期盘点库存现金，保证钞帐相符，如有差错应及时查明纠正，盘点表应随同会计报表一起上报总经办。 （10）建立支票领用登记手续，领用的支票必须写明收款单位、名称、收款账号、金额、款项用途，填写错误的支票 必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。 （11）为加强对会计资料的规范性及资金安全，对支付任何一笔款项，必须先由经办人制单，然后由部门经理确认，再由财务部经理审核无误后最后由副总经理审核、常务副总审核、总经理核准后方可出款，如有特例可电话请示，后补签。（批件必须附入有关发票、单据）。 （12）银行的印鉴，财务章，私章管理 1财务章由出纳人员负责保管 2法人章，印鉴卡，由会计人员负责保管。 (13)应收账款管理 1为进一步规范销售，减少经营风险，保证公司财产安全，最大限度在减少呆帐，坏帐，对应收账款作出如下的规定。 2公司的产品销售规定是：现款现货，款到发货的原则，销售月末不允许有应收货款余额。 3销售部门原则上不允许赊销，对确需赊销的，必须在销售凭证上注明还款天数，并由营销部总监，副总经理，常务副总经理审批、总经理核准。且还款的天数不能超过7个工作日，若超过指定的还款日期，我财务部有权对此单货作出相应的措施：不给予此单货物提成。 4营销部总监每月在10日前必须提供当月的各种机型的销售底价及任务量报送财务。财务部方可作相应的把控。 (14)固定资产管理 1要做到有帐有物，帐物相符。 2财务部负责固定资产价值核算，行政部负责固定资产实物保管，记录和编号登记。 3行政部对固定资产要进行定期盘点，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后，经副总经理，常务总经理、总经理批准后进行帐务处理。 4各部门有废旧物品出售，应上报公司行政人事部，由行政人事部统一出售，所得收入上交公司财务部作为收入款。 (15) 发票及其他票据管理 1公司财务部统一负责本公司各种票据的管理，各种票据的种类、使用范围由财务部规定。任何部门不得自行购置任何票据用于公司业务。属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。 2各部门销售货物、提供劳务以及从事其他经营活动而向对方收取款项的，应向付款方开具发票；各部门购买货物、接受劳务以及从事其他经营活动而向对方支付款项的，应向收款方取得发票。开具或取得发票时，原则上不得要求变更品名和金额。 3不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。任何部门和个人都有权拒收。 (16). 购货与付款管理 1 企业的购货业务应统一归口由采购部门负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购—审批—订货—到货—验收—付款等程序办理。 2 采购部应根据物料申购单和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订单，经公司领导批准后报财务部。订单或合同要求条款清楚、责任明确、内容全面，按合同或订单承付货款有据，拒付有理。 3 市场临时采购，由使用部门根据需求填制“申购单”，报采