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浅议临柜业务风险控制和防范 　　摘 要：文章分析了银行临柜业务操作风险及突发事件的主要风险点，提出了相应的控制与防范风险的对策措施。 关键词：银行 临柜业务风险 突发事件 控制防范 对策措施 中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2014）03-191-02 全面风险防控能力是商业银行核心竞争力的具体表现，临柜业务的风险，不仅可能给银行造成巨额的财产损失，更可能带来不可估量的声誉影响。加强临柜风险防范，是农行快速、稳健、可持续发展的有力保障。 一、临柜操作风险 银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击等等，所有这些，都会给商业银行带来损失。这一类的银行风险，被统称为操作风险。在不少金融机构中，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，一旦案件发生，带来的负面影响和损失，可能会抵消全行员工长期辛勤努力的成果。从近几年农行经济案件多发生于基层营业网点的特点来看，切实做好柜台操作风险防范，遏制各类重大业务及案件的发生事关重大。 二、临柜突发事件 对于银行来说，各网点临柜人员处于服务第一线，直接面对各种各样的客户群体，是体现银行服务水平最直接的环节，直接影响着客户对银行整体形象的认可，也影响客户潜在价值的挖掘，所以各网点临柜人员服务素质的提升，处理突发事件的能力就显得尤为重要。临柜突发事件主要包括持刀、枪等工具抢劫客户财产；诈骗、冒领案件；突发火灾；客户投诉、滋凶闹事等等情况。 三、临柜业务操作风险主要风险点及如何控制与防范 当前柜台操作风险点主要有以下几个方面： 1.账户开立、使用、变更与撤销。个人存款人和单位存款人在进行各项经济活动时，都必须通过银行账户进行资金划转，如果临柜人员在开户时未认真审核相关证明文件，对不法分子利用伪造、变造或过期的营业执照、身份证件进行开立银行结算账户，给不法分子进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等违法活动创造了条件，会造成严重的后果。 2.现金存取款。一些案件的发生往往是因为审核相关证件、凭证和支取条件不严而产生的，如一些非法分子利用假身份证开户后作案；又如个人存取款未认真审核相关人的身份证件并先联网核查再办理业务，现金存款未做到先收款后记账，现金付款未做到先记账后付款，从而产生了潜在的风险。 3.柜员管理。临柜人员在临时离岗或营业终了时，未将现金、业务办讫章及重要空白凭证等全部放入现金箱内，并上锁加封签；未退出业务操作系统而被他人利用进行操作；柜员不按操作规程办理，自办业务，未做到一笔一清等等，都存在一定的风险。 4.重要空白凭证和重要物品的管理。重要空白凭证与业务公章未分管分用会给不法分子造成可乘之机，因为存单或其他资料一经盖上银行业务公章，即产生法律效力。对重要空白凭证管理不严，一些思想不纯的人以开户不打印存折等方式套取存折，或以换折方式为客户补打大额活期存款资金，存在极大的隐患和风险。 5.抹账、错账冲正、挂失业务。冲、抹账业务及挂失业务是临柜业务的高风险点，若把关不严很容易产生案件。如柜员对办理错误的业务不按操作规程办理，未做到先主管审核，后进行冲账抹账；代理挂失的未提供代理人和存款人双人身份证件即予以挂失；未做到挂失解挂及挂失后续处理必须存款人本人办理。 控制与防范操作风险的对策： 1.健全内控体系，推进内部控制体系标准化。科学、完善的内控制度体系是商业银行内控的立足点，也是防范操作风险的基础。完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，在制订相关政策上要注意清晰，便于理解和执行，通过制度规范来防范操作风险。 2.加强岗位培训，特别是新业务和新产品的培训，保证各级员工获得操作风险管理方面足够的知识和技能。尤其是对新入行员工，应在上岗前将岗位的操作职责及操作技能作为培训的必要内容，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。 3.加强事中、事后监督检查力度。一是充分利用后台会计监测系统，对前台重点业务，重点岗位进行监督、预警、检查，促进规范操作，增强员工依法合规经营意识，规避风险隐患；二是适时组织开展全行性和专项性规章制度执行情况大检查活动，确保全行各项业务安全、稳健运行；三是每个月对柜员所发生的业务差错进行排名、通报，并按规定进行处罚，逐渐规范员工的业务合规性。 4.推行会计操作人员资格准入制度及处罚制度。通过推行会计管理人员的资格准入制度来确保各级会计管理人员队伍素质，严把“入口关”，积极实施对各级行主管行长及运营主