外汇账户简介.ppt

三、资本项目外汇账户介绍 资本项目账户的特点： 资本金一般金额较大，且全部以汇款形式汇入，计入国际结算进口业务量，风险较小； 若资本金转存单位定期外币存款，存款较稳定；对于大额外汇定期存款（等值300万美元以上）可执行协议利率； 资本金结汇时我行可获取结售汇汇差收入； 三、资本项目外汇账户介绍 4、营销建议 新成立的外商投资企业营销渠道： 工商注册部门 政府监管部门（外经贸委） 外汇管理局资本项目处 有代理业务的会计师事务所 四、我行现有账户、存款分析 我行现有账户简析 我行现有外汇存款简析 我行现有外汇账户概况 账户类型 现有数量（个） 有余额的户数（个） 截至06/02/18 余额（万美元） 经常项目 100 42 116 资本项目 28 19 11 保证金户 18 15 525 临时户 3 合计 149 76 652 我行现有外汇账户概况 在我行现有的149个外汇账户中有一半的“休眠户”，尤其是经常项目账户，因此外汇存款可拓展空间较大。 保证金户存款余额最多且比较稳定，全部为信用证项下的开证保证金。 受人民币持续升值及继续升值预期的影响，资本项目账户资本金汇入后结汇时间 差比较小，故余额较少。 谢 谢！ 外汇账户简介 主要内容 基本概念 经常项目外汇账户介绍 资本项目外汇账户介绍 我行现有账户、存款分析 一、基本概念 1、外汇 ★外汇的产生和发展 外汇是随着国家之间经济贸易关系的发生而产生和发展的。随着各国之间贸易关系的发生，国际商品流动和资本移动产生了债权债务关系。由于债权债务到期必须按约定的条件清偿，债务人需要把本国货币换成国际上通用的可自由兑换的货币偿付债权人，由此就产生了外汇。 一、基本概念 ★外汇作为国际支付手段，外汇必须具备三性：可支付性、可获得性和可兑换性。 可支付性指在国际市场上普遍被接受的 支付手段。 可获得性指在任何情况下都能够索偿的 支付手段。 可兑换性指可兑换成任何国家货币或其 他各种外汇资产的支付手段。 一、基本概念 ★ 外汇的概念 外汇（Foreign Exchange，或Forex ）有动态和静态两种含义。 动态含义指一个国家的货币兑换成另一个国家的货 币，实现资金在不同国家之间的转移行为或经营活 动，是国际汇兑的简称。 静态含义指外币和以外币表示的用于国际结算的各 种国际支付手段。我们所说的外汇通常是静态含 义。 一、基本概念 ★ 外汇的概念 国际货币基金组织（IMF）对外汇的概念解释如下：“外汇是货币行政当局（中央银行、货币机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、财政部债券、长短期政府证券等形式抱有的在国际收支逆差时可以使用的债权。” 《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产： ⑴外国货币，包括纸币、铸币； ⑵外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； ⑶外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； ⑷特别提款权； ⑸其他外汇资产。 一、基本概念 ★外汇的种类 根据外汇的来源和用途不同，划分为： ⑴贸易外汇。 ⑵非贸易外汇。 根据外汇的交割期限，划分为： ⑴即期外汇，又称现汇。 ⑵远期外汇，又称期汇。 一、基本概念 2、现钞与现汇的区别 概念区分 现汇----以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段。 现钞----外国货币，包括纸币和铸币。 账户的收入与支出范围区别： 现汇账户的收入是各种汇入或转入的现汇。 现钞的收入一般是返纳的外币现钞。 计息区别 现汇账户按照规定的利率计算。 单位现钞账户不计息。 一、基本概念 3、外汇汇率 ★ 外汇汇率（Foreign Exchange Rate ）是一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率或比价，也可以说是用一国货币所表示的另一国货币的价格。 ★ 汇率的标价方法（Exchange Quotation)： ⑴ 直接标价法（Direct Quotation）。它是以一定单位的外国货币作为标准，折算成若干数额的本国货币来表示汇率。习惯称之为“应付标价法”