税法复习课件参考题.docVIP

税法复习例题整理 此文档根据复习课件整理出来的，附带部分题目答案，首先是复习课件的例题，然后是平时课件的例题，部分例题存在改动。（ppt蓝底是复习课件的题目，白色底是平时课件中的例题） 一、增值税，平时课件4学时21:55分，以下是复习课件中的题目，与平时课件题目不一致，大体思路可寻，不再赘述 {（38+1.78）/1.17}*0.17+{(6500*20)/1.17}*0.17-[6.2+4*0.07+6.12]=4.33万（该数据仅提供思路，时间仓促没来得及具体整理，注意这个题目有变动） 二、营业税 该题目，和税法作业题3-------四、综合题----2，题目一致， 1营业税（220+120+150+60+600+76+4+10）*5%+（400+100）*20%=162万 2消费税180*0.025=4.5 3城建税 160*7%+4.5*3%=5 三、消费税 四、城建税，在上上个题目中有体现，复习课件中也无例题，且本身即是附加税，不予关注 五、企业所得税，例题见平时课件中17学时，10:20，下面是复习课件中题目 下面是17课时10:20的例题 该题目老师讲解的无答案，以下自己整理的（时间仓促，有点乱，自己根据课件再看看） 1、增值税?8600*0.17-510万-230*0.07-8.5=927.42、转让的700不涉及营业，只有200*0.05=10万3、城建教育费以三水税额的0.07（927.4+10）*0.03+（927.4+10）*0.07=93.744、8600-5660-100+200+58.5+30-1650-850-80-300-93.74=844.76会计利润费用调整，广告1400，营业收入0.15，不超，8600+200，超支80万业务招待费，90万，0.60??54万，收入的8800万的0.005，40万，超支46万财务费用，40万-500*（8%-5.8%）=11万超支三费，工会经费540*2%-15=4.2，福利费540*14%-82=6.4万，职工教育经费540*2.5%-18=4.5万，共计15.1万公益性支出，会计利润844.76的12%，150-844.76*12%=48.63万应纳税所得844.76+80+46+11+15.6+48.63-国债的利息支出30万=17015.49万，11、转让技术所得，税收优惠政策，500万以内免征，超过部分减半??{17015.49-(700-100)}*25%+100*25%*50%=116.37六、个人所得税 例题课件22学时37分 由于时间、水平有限，只能做到这份上了，祝大家考试顺利哈~~