思美传媒：杭州掌维科技股份有限公司审计报告.pdfVIP

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表………………………………………………………… 第3—10 页 （一）合并及母公司资产负债表……………………………… 第3—4 页 （二）合并及母公司利润表…………………………………………第5 页 （三）合并及母公司现金流量表…………………………………… 第6 页 （四）合并及母公司所有者权益变动表………………………第7—10 页 三、财务报表附注……………………………………………………第11—53 页 审 计 报 告 天健审〔2016 〕7824 号 杭州掌维科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州掌维科技股份有限公司 （以下简称掌维科技公司）财 务报表，包括2014 年12 月31 日、2015 年12 月31 日、2016 年8 月31 日的合 并及母公司资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年 1－8 月的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是掌维科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 第 1 页 共 53 页 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，掌维科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了掌维科技公司2014 年12 月31 日、2015 年12 月31 日、2016 年8 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2014 年度、2015 年度、2016 年 1 －8 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一六年十一月九日 第 2 页 共 53 页 杭州掌维科技股份有限公司 财务报表附注 2014 年1 月1 日至2016 年8 月31 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州掌维科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)，原名杭州掌维科技有限公司（以 下简称掌维有限)，由张子钢、俞秀珍共同出资组建。掌维有限以2015 年8 月31 日为基准 日，整体变更设立本公司，于2015 年11 月3 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位 于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301006739601020 的营业执照，注册 资本1,000 万元，股份总数10,000,000 股(每股面值1 元)。 本公司属信息技术及服务行业。主