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张家界茶业发展有限公司 审计报告 天职业字[2017]14683 号 目录 审 计 报 告 1 2017 年1-5 月财务报表3 2017 年1-5 月财务报表附注9 审计报告 天职业字[2017]14683 号 张家界茶业发展有限公司： 我们审计了后附的张家界茶业发展有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017 年5 月31 日的资产负债表，2017 年1-5 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017 年5 月31 日的财务状况以及2017 年1-5 月的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 刘智清 中国·北京 二○一七年七月十日 中国注册会计师： 蒲士富 3 张家界茶业发展有限公司 2017 年1-5 月 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 张家界茶业发展有限公司（原名张家界御品茶业有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）由张家界 旅游集团股份有限公司于2016年4月8 日出资设立，公司注册资本为人民币1,000万元。截至2017年5月31 日，公司实收资本为人民币700万元，由张家界旅游集团股份有限公司持有本公司100%股权。 2016年6月，公司名称由张家界御品茶业有限公司变更为张家界茶业发展有限公司。 公司统一社会信用代码A4L3N7T4Q ；公司法定代表人：田元清。 公司注册地：张家界经济开发区C区；组织形式：有限责任公司。 公司经营范围：茶叶的种植、加工、研发、包装、销售；茶文化推广；与茶叶相关的电子商务和互 联网软硬件技术开发；与茶叶相关的旅游资源开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 公司的母公司为张家界旅游集团股份有限公司。 公司的最终控制方为张家界市经济发展投资集团有限公司。 本财务报表经公司董事会于2017 年7 月10 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布