会计从业资格考试培训班内部资料——操作资料.doc

第一部分 账务系统 一、建立账套： 账套编号： 001 002 003 名称： 淮北电器有限公司（淮北电器） 淮北工大 安徽电器 单位全称： 淮北电器有限公司 淮北工业大学 安徽电器有限公司 行业类型： 工业企业 事业 股份制企业 账套类型： 标准账套 标准账套 查询账套 系统主管： 张科长 张处长 张部长 二、基础设置 1、操作员及权限机构设置：账务、报表、查询三个组） 组别 姓名 级别 权限 帐务组 李制单 1 除凭证审核 帐务组 王审核 1 凭证审核、帐簿查询 2、分级设置（→基本设置→分级设置）：会计科目：4-2-2制；往来（往来部门、往来单位、往来项目）：2-2制 3、会计科目设置（→基本设置→会计科目设置）： 科目初始表 序号 科目类型 科目编码 级次 科目名称 科目账类 单位 币名 操作级 1 资产 1001 1 现金 日记帐 　 　 末级 2 资产 1002 1 银行存款 　 　 　 　 3 资产 100201 2 人民币存款 　 　 　 　 4 资产3 工商行存款 银行日记帐 　 　 末级 5 资产3 建行存款 银行日记帐 　 　 末级 6 资产 100202 2 外币存款 　 　 　 　 7 资产3 美元存款 银行日记帐 美元 末级 8 资产 1131 1 应收账款 　 　 　 　 9 资产 113101 2 三年以上应收账款 客户往来 　 　 末级 10 资产 113102 2 三年以内应收账款 客户往来 　 　 末级 11 资产 1133 1 其他应收款 个人往来 　 　 末级 12 资产 1201 1 材料采购 　 　 　 末级 13 资产 1211 1 原材料 　 　 　 末级 14 资产 1243 1 产成品 　 　 　 　 15 资产 124301 2 电冰箱 　 台 　 末级 16 资产 124302 2 电视机 　 台 　 末级 17 资产 1501 1 固定资产 　 　 　 末级 18 资产 1502 1 累计折旧 　 　 　 末级 19 资产 1603 1 在建工程 　 　 　 　 20 资产 160301 2 材料 项目核算 　 　 末级 21 资产 160302 2 人工 项目核算 　 　 末级 22 资产 160303 2 其他 项目核算 　 　 末级 23 负债 2101 1 短期借款 　 　 　 末级 24 负债 2121 1 应付账款 供应商往来 　 　 末级 25 负债 2151 1 应付工资 　 　 　 末级 26 负债 2171 1 应交税金 　 　 　 　 27 负债 217101 2 应缴增值税 　 　 　 　 28 负债3 进项税额 　 　 　 末级 29 负债3 已交税金 　 　 　 末级 30 负债3 销项税额 　 　 　 末级 31 负债3 出口退税 　 　 　 末级 32 负债3 进项税额转出 　 　 　 末级 33 负债 2301 1 长期借款 　 　 　 末级 34 权益 3101 1 实收资本 　 　 　 末级 35 权益 3141 1 利润分配 　 　 　 末级 36 成本 4101 1 生产成本 　 　 　 　 37 成本 410101 2 直接材料 项目核算 　 　 末级 38 成本 410102 2 直接人工 项目核算 　 　 末级 39 成本 410103 2 其他费用 项目核算 　 　 末级 40 成本 4105 1 制造费用 部门核算 　 　 末级 41 损益 5101 1 产品销售收入 　 　 　 　 42 损益 510101 2 电冰箱收入 　 　 　 末级 43 损益 510102 2 电视机收入 　 　 　 末级 44 损益 5401 1 产品销售成本 　 　 　 　 45 损益 540101 2 电冰箱成本 　 　 　 末级 46 损益 540102 2 电视机成本 　 　 　 末级 47 损益 5501 1 产品销售费用 　 　 　 末级 48 损益 5502 1 管理费用 　 　 　 　 49 损益 550201 2 办公费用 部门核算 　 　 末级 50 损益 550202 2 差旅费 部门核算 　 　 末级 51 损益 550203 2 工资 部门核算 　 　 末级 52 损益 550204 2 折旧费 部门核算 　 　 末级 53 损益 550205 2 其他 部门核算 　 　 末级 54 损益 5503 1 财务费用