统计函数与财务函数.ppt

函数应用 统计函数与财务函数 学习目标 1．了解学习EXCEL统计函数与财务函数的重要性。 2．掌握主要统计函数的应用。 3．掌握主要财务函数的应用。 1.1为什么要学习EXCEL统计、财务函数 1.1为什么要学习EXCEL统计、财务函数 1.1为什么要学习EXCEL统计、财务函数 3、在比较长的一个时期内预期月收入5000元左右，计划一半用来还款，偿还30万元的贷款需要多长的时间？ 4、某人45岁贷款买房，按政策规定允许的贷款年龄还剩10年，现在的月收入5000元左右，能向银行申请到多少贷款？ 1.3 EXCEL财务函数 8、NPV 功能：基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值 1.3 EXCEL财务函数 例题：①某公司准备收购一段高速公路的经营权，投资金额预计为12000万元，投资期限10年。预计收购后的第一年至第十年收益分别为：1000、1500、2000、2000、2500、2000、2000、1500、1500、1500 （单位：万元） 市场长期利率为8%，判断该项投资是否值得？ 1.3 EXCEL财务函数 公式：NPV（8%，D155：M155）= 11654.0 　　　　或者 　　　　NPV（8%，{1000，1500，2000，2000，2500，2000，2000，1500，1500，1500}） = 11654.0 　　　因为1165412000，所以该投资不值得。 思考：本题也可以通过10个现值相加得到 (考虑一下怎么做？） 1.3 EXCEL财务函数 ９、IRR 功能：计算投资收益率 格式：IRR (values,guess) 注意：由投资额与收益额组成的一组数组。（一定要注意资金流入与流出） 注意与NPV使用时的区别 1.3 EXCEL财务函数 10、SLN 功能：返回一项资产每期的直线（平均）折旧费格式：SLN (cost,salvage,life) Cost?? 为资产原值。 Salvage?? 为资产在折旧期未的价值（也称为资产残值）。 Life?? 为折旧期限（有时也称作资产的生命周期）。 1.3 EXCEL财务函数 例题：某企业购买的一辆卡车原值为60 000元，预计使用年限为8年，预计净残值为3 000元，则每年的折旧费用为： SLN(60000,3000,8)= 7125 1.3 EXCEL财务函数 11、DDB 功能：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 格式：DDB (cost,salvage,life,period,factor) Cost? ， Salvage?? ，Life?意义同前 ? Period ?? 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与 life 相同的单位。 Factor ?? 为余额递减速率。如果 factor 被省略，则假设为 2 （双倍余额递减法）。 1.3 EXCEL财务函数 例题：上题中用DDB计算的第一年-----第六年的折旧分别为： 1.3 EXCEL财务函数 12、SYD 功能：返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期的折旧值。 格式：SYD (cost,salvage,life,per) 1.3 EXCEL财务函数 例题：上题中用SYD计算的第一年-----第六年的折旧分别为： 1.3 EXCEL财务函数 1、FV 功能：求复利或者年金的终值。 格式：FV( rate,nper,pmt,pv,type) 注意：pmt、pv二选一 1.3 EXCEL财务函数 格式１：FV( rate,nper,,pv,type)　　　复利终值，属于一对一的关系． 1.3 EXCEL财务函数 例题: 某人将 50000 元本金存在银行里，年利率3%，期限3年，到期后可以取出多少钱？ 　公式：FV（3%，3，，-50000）=　54636.35 　注意: “--”表示现金流出 　　　 　“+”表示现金流入 1.3 EXCEL财务函数 格式２：FV( rate,nper,pmt,,type)　　　年金终值，属于多对一的关系． 1