直接投资外汇管理新政策解读及操作简介.ppt

境外投资模块培训演示案例 五、境外企业非资产变动重大事项备案 假定境外企业开曼纺织有限公司在香港全资设立了一家公司 新设公司名称：香港自由贸易有限公司 投资额：20万美元 第四部分 境外放款模块操作简介 境外放款操作的主要业务类型 境外放款登记操作中的注意事项 境外放款操作演示案例 境外放款操作的主要业务类型 境外放款企业额度登记 境外放款额度变更登记 境外放款额度注销登记 境外放款资金付汇核准 境外放款资金汇回入账核准 境外放款登记操作中的注意事项 境外放款登记之前，需查询申请人境外投资的协议出资额是否已全部汇出 “企业集团境外放款”适用104号文件，注意与“境外投资企业境外放款”操作相区别 银行端新增了境外放款开户、关户备案；专用账户购汇入账、划转入账备案；专用账户结汇、资金划出备案等六个功能点 境外放款操作演示案例 案例企业名称：中国纺织控股有限公司 企业代码：112233001 拟操作的业务类型： 1.境外放款额度登记； 2.银行端放款专用账户开户备案； 3.银行端专用账户购汇、划转入账备案； 4.境外放款额度变更登记； 5.银行端放款资金结汇、划出备案； 6.境外放款资金付汇核准； 7.境外放款资金汇回入账核准。 境外放款操作演示案例 1.境外放款额度登记 登记前，先输入境内企业代码查询境外投资登记情况 在放款额度登记界面，注意放款人协议投资额 境外放款操作演示案例 2.银行端放款专用账户开户备案 境外放款操作演示案例 3.银行端专用账户购汇、划转入账备案 境外放款操作演示案例 4.境外放款额度变更登记 由100万美元减至80万美元 境外放款操作演示案例 5.银行端放款资金结汇、划出备案 结汇20万美元 境外放款操作演示案例 6.境外放款资金付汇核准 境外放款操作演示案例 七、境外放款资金汇回入账核准 * * 谢 谢！ 联系电话 24号文件的条文解释－境外放款资金汇兑管理 三、还款路径 首先按原划出资本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金外汇账户，直至补足从资本金外汇账户划出的金额，剩余部分可划入经常项目外汇账户。 对于原购汇的部分，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭证直接到外汇指定银行办理结汇手续。 注意： 境外放款的还款资金在汇、划入放款人的资本金外汇账户时，不占用资本金外汇账户最高限额； 汇、划入银行在答复针对该笔还款资金的银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。 * * 24号文件的条文解释－附则 放款人违反本通知规定的，外汇局可终止其境外放款资格，并按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。情节严重的，不予批准其境外放款或者展期申请；已经进行境外放款的，责令终止并收回境外放款。 外汇指定银行违反本通知规定办理外汇业务的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。 非银行金融机构境外放款管理办法另行规定。 本通知自2009年8月1日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突的，以本通知为准。 * * 第三部分 直投系统境外投资模块 新功能简介 一、境外投资模块的主要调整与改进 二、新境外投资模块中的业务类型 三、新境外投资模块操作中的难点问题和注意事项 四、“境外可供汇出额度登记”功能的说明 五、新增“非资本变动重大事项备案”功能说明 六、8月1日后的政策衔接问题 七、境外投资模块培训演示案例 境外投资模块的主要调整与改进 取消了境外投资外汇资金来源审查业务 取消了“境外投资购付汇核准”业务 增加了“境外投资企业可供汇出境外投资资金额度登记”功能点 增加了“境外投资企业非资本变动重大事项备案登记”功能点 增加了“境外投资特殊目的公司购付汇核准”功能点 新境外投资模块中的业务类型 一、登记审核业务 新设境外企业外汇登记 境外企业基本信息变更登记 境外企业投资情况变更登记 境外企业清算登记 境外企业可供汇出境外投资资金额度登记 境外企业非资本变动重大事项备案 新境外投资模块中的业务类型 二、核准业务 前期费用汇出核准 境外企业减资、清算、转股所得汇回入账核准 境外企业减资、清算、转股所得汇回结汇核准 境外企业其他所得入账核准 新境外投资模块操作中的难点问题和注意事项 一、多个投资者共同境外投资的操作问题 新设登记的，由投资主体选定一个投资主体在其所在地外汇局