内部控制多层级定量分析方法研究.pptVIP

河南石油勘探局地球物理勘探公司 自集团公司实施内控制度以来，河南油田通过不断健全完善内控体系及运行管理机制，强化内控检查与监督考核措施，使各企业、各层面的风险防控意识及防控能力显著增强，为有效堵塞管理漏洞、促进企业健康稳定发展、提升企业管理水平发挥了重要作用。现在，结合精细管理、标杆管理要求，定量分析可以向多层级细化，为科学决策提供更多管理依据。下面简述内部控制定量分析多层级细化依据和方法，供相关工作者研究探讨。 内部控制多层级定量分析方法研究 前 言 内部控制多层级定量分析方法研究 一、多层级定量分析的必要性和可行性 三、分析方法与管理体系对接分析 四、仿真分析 五、结论与建议 二、内部控制多层级定量分析方法设计 一、内控多层级定量分析的必要性和可行性 1、必要性。内控多层级定量分析是现代精细化管理的客观要求。精细化管理是以“精确、细致、深入、规范”为特征的全面管理模式。精细化管理是企业经营管理的一种理念，形成了企业管理的一种“精细”境界，从而指明了企业管理的方向，是企业提高其经营管理水平的重要方法和途径。在中石化集团大力推行精细化管理大环境看，内部控制管理一定要走精细管理路线。作为向内部控制管理提供管理依据的定量分析方法就必须创新，就必须向精、向细、向深发展，并形成一套规范的分析方法。 内部控制多层级定量分析方法研究 2、可行性。内控多层级定量分析的可行性源于中石化内部控制管理体系的完善。今年，中石化集团公司推进了内控管理体系整合，编制了新版实施细则，明确了职责权限分工，细化了内控矩阵中的内容，落实了控制活动的负责部门、岗位。建立了四级风险清单，针对不同风险拟定相应的控制措施，将风险点和控制目标逐一对应到每个控制点，建立内部控制与风险管理对应关系。上述较为完善的体系建设为内控多层级定量分析的提供了基础数据来源平台，也使内控多层级定量分析完全可行。 内部控制多层级定量分析方法研究 内部控制多层级定量分析方法研究 一、多层级定量分析的必要性和可行性 三、分析方法与管理体系对接分析 四、仿真分析 五、结论与建议 二、内部控制多层级定量分析方法设计 1、指导思想 坚持立足内部控制管理体系，树立系统全面、平衡协调、经济高效、持续改进的创新理念，不断改进定量分析方法，促进内部控制管理体系有效运行。 内部控制多层级定量分析方法研究 二、内部控制多层级定量分析方法设计 2、设计原则 （1）坚持系统全面原则。系统全面原则，也称为整体性原则，把企业内部控制管理视为一个系统，以系统整体目标的优化为准绳，使系统完整、平衡。整体规划、系统设计，力争达到横向到边、纵向到底的管理效果，同时避免造成管理忙区，也尽量避免重复管理。 （2）坚持平衡协调原则。制定内部控制多层级定量分析方法，应从整个企业协调发展和整体利益出发，发挥分析结果导向作用。调整各责任管理部门之间的关系，以促进、引导或强制实现企业整体目标与部门管理目标的统一。实现内控工作与各项专业管理、达标工作统筹考虑、协同运行，并在总体运行机制上不断推进现代化管理体系的整合。 二、内部控制多层级定量分析方法设计 （3）坚持经济高效原则。企业经营的最终目标是效益，内控多层级定量分析方法一定要关注成本和效益。只有经济高效的体系和方法，才能不断得到管理层支持，才能持续发展和发挥作用。内控工作涉及面广，内容繁杂，涉及处内部全部单位及部门，所以内控风险防范管理应当关注三方面成本。只有算好帐，内控体系才能受到领导重视，才能切实发挥其作用，才能建立起企业发展真正需要的内控体系。 （4）坚持持续改进原则。持续改进，增强内部控制多层级定量分析方法满足要求的能力，并形成一种可以持续改进的机制。制定改进目标和寻求改进机会的过程是一个持续过程，该过程使用审核发现和审核结论、数据分析、管理评审或其他方法，其结果通常导致纠正措施或预防措施。 二、内部控制多层级定量分析方法设计 关注三方面成本两本账：一是内控多层级定量体系运行本身的直接成本，二是由分析方法运行导致各责任部门工作量增加产生的成本，三是各责任部门之间配合的熟练程度产生的时间等隐性成本。同时还要关注两方面效益，一是内控多层级定量分析方法紧盯企业效益目标。二是算好内控多层级定量分析管理效益账。 依据上述指导思想和原则，在对内控管理体系和河南油田管理实际综合考虑后，认为现阶段实现三层级定量分析就可以满足精细管理的要求。按照差异化理论，设定三个层级，提出三种定量分析要求，明确三种定量评价工作任务，简称“三三三”定量分析组合法。 三层级定量分析方法结果应用：第一层分析用于评优评先，第二层分析用于树立标杆，第三层分析用于辅助实践。 二、内部控制多层级定量分析方法设计 （1）第一层分析是考核评价总分数对