《信息技术 会计核算软件数据接口》标准.pptVIP

序 第一章 概 述 1.1标准制定的背景和产生 三 、有利于保护会计核算软件用户的利益，为用户二次使用自身财务数据提供数据接口。 四 、有利于集团企业财务数据集中管理。不同财务软件在数据成面集成。 五 、有利于降低政府和行业主管部门监管成本、提高监管质量，加强监督和宏观调控。 六 、有利于社会其他部门方便地获取财务信息。 七 、有利于审计软件市场的发展。 1.3标准编制的原则 1.4标准的体系结构简介 1.5实施要求 一 、本标准所采用的字符集 二 、与有关标准的关系 标准文本概要介绍 在标准文本的后面，还列有相关的资料性附录 附录A（资料性附录）：企业文本文件输出数据的样式 A.1 格式说明文件（GSSM.TXT） A.2 电子账簿文件（DZZB.TXT） A.3 会计科目文件（KJKM.TXT） A.4 部门（BMXX.TXT） A.5 单位（WLDW.TXT） A.6 项目信息（XMXX.TXT） A.7 科目余额及发生额（KMYE.TXT） A.8 记账凭证（JZPZ.TXT） A.9 企业资产负债表（Q_ZCFZ.TXT） A.10 企业利润表（Q_LR.TXT） 附录B（资料性附录）：会计核算软件数据接口 XML Schema 附录C（资料性附录）：企业会计核算软件数据XML实例 2.1术语定义 5、数据文件 用于会计核算数据交换或处理的文件。数据文件没有固定格式，很多软件都产生自己格式的数据文件。 标准中的数据文件有文本文件和XML文件两种格式。 6、格式说明文件 描述数据文件的数据来源、数据文件名称、数据结构以及一些用户定义信息的文件。 企业会计报表 小型企业会计报表 10.事业单位会计报表 按照《事业单位会计制度》所编制的会计报表如下： 11、报表附注 为便于会计报表的使用者理解会计报表的内容，而对报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法以及主要项目等所作出的解释。 例如财务报告中对固定资产计价和折旧方法的说明等。 2.2数据元素 二、数据元素的描述格式 1、数据元素的标识符 在标准中，它是各个数据元素的惟一标识，采用三位数码字来标记。如：001;002等。 2、数据元素的名称 数据元素的中文名称。如“科目类型”等。 3、数据元素的说明 数据元素的含义描述。 4、 数据元素的表示 数据元素值的类型及长度的表示形式，具体表示如下： C 表示数字、字母、汉字及其他字符 C n 表示n位字符的固定长度 C..n 表示最多为n位字符的可变长度 I..n 表示最多为n位的整数 Dw.d 表示十进制小数，w表示包含小数点前后字符位在内的整个字段最多字符位数，d表示小数点后的最多字符位数 5、数据元素的注释 与该数据元素相关的其它说明。 标识符：001 名 称：电子账簿编号 说 明：会计核算软件中当前电子账簿的编号 表 示：C..5 注 释： 标识符：002 名 称：电子账簿名称 说 明：会计核算软件中当前电子账簿的名称 表 示：C..60 注 释： · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 标识符：081 名 称：经营支出 说 明：事业单位经营支出明细表中各项目经营栏的数额 表 示：D20.2 注 释： 其他数据元素参见后面对输出文件的结构分析 一、手工账务处理与计算机账务处理的差异 2、会计核算软件账务处理流程 3、手工与计算机处理的差异 （1)编制记账凭证 这一步骤与手工账务处理基本相同。 （2)录入凭证 将记账凭证输入计算机（也有相当一部分单位是会计人员根据原始凭证直接在计算机上编制记账，但采用这种方式单位必须在记账前打印出会计凭证并由关人员签章）。 （3)审核 负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。 （4)记账 这一步骤与手工账务处理流程有较大差别，表现在： 第一，会计核算软件可以同时登记总账、明细账和日记账。 第二，会计核算软件中的记账只是“数据搬家”，并不产生新的数据。 第三，按照我国现行会计电算化管理制度规定，记账前计算机内的记账凭证可以修改，