冀东水泥：内部控制审核报告.pptVIP

* 内部控制审核报告 XYZH/2010A3015-4 唐山冀东水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司） 管理当局按照财政部《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》对2010年12 月31日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告。冀东水泥公司管理当局的责任 是建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映了 与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对冀东水泥公司与财务报表相关的内部控制有 效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审 核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，冀东水泥公司按照财政部有关内部控制的规定所设定的标准于2010年12 月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 罗玉成 中国注册会计师： 丁慧春 中国 北京 二○一一年四月十三日 1 。 唐山冀东水泥股份有限公司董事会关于 公司内部控制的自我评价报告 一、 公司的基本情况 唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“公司”)，是在原河北省冀东水泥厂的基 础上，1994 年 5 月由河北省冀东水泥集团公司独家发起、以定向募集方式正式设立 的股份制企业，1996 年公司 A 股股票在深圳证券交易所上网发行并挂牌上市。公司 前身河北省冀东水泥厂于 1981 年开工建设，1983 年 12 月建成，1985 年 1 月 1 日正 式投入生产，是中国新型干法水泥工业的摇篮。公司是中国北方最大的水泥生产商和 供应商。 截至 2010 年 12 月 31 日，公司拥有 48 家控股子公司、5 家合营公司、3 家联营 公司，在职职工 15,794 人，总资产 303 亿元，水泥年产能 9000 万吨，是一个以水泥 生产为主业，集干粉砂浆、水泥外加剂、水泥助磨剂等新型建筑材料为一体的大型绿 色环保型建材企业集团。 公司实施“区域领先战略”，即在进入其中的区域市场做大做强，通过占领较高的市 场份额主导当地水泥市场。截至 2010 年 12 月 31 日，公司在全国 11 个省、区、直辖市拥 有 40 余条新型干法水泥生产线。 公司以“盾石”牌硅酸盐水泥为主导产品，其中包括：中标、英标、美标等通用硅酸 盐水泥，道路、油井、博格板超早强等专用水泥，中热/低热、抗硫酸盐等特种水泥，三 个系列几十个品种，“盾石”商标被中国工商总局认定为“中国驰名商标” 公司以国家建材产业政策为导向，在保持水泥主业竞争优势的同时，积极促进产品、 产业优化升级，于2000年组建唐山盾石干粉建材有限责任公司，引进奥地利90年代国际先 进的干粉砂浆生产线，年产全系列环保型“盾石”干粉砂浆15万吨，是中国最大的干粉砂 浆生产企业。于2003年组建唐山冀东水泥外加剂有限责任公司，年产5000吨水泥助磨剂、 20000吨混凝土外加剂，是国内具有自主创新研发能力和自主知识产权助磨剂配方的为数 极少的助磨剂生产企业之一，也是全国最大的液体助磨剂制造商。 二、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则 （一） 公司建立内部控制的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制 和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运 行； 3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊 行为，保护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。 （二） 公司建立内部控制制度遵循的原则 1、全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗 位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥 有超越内部控制的权力； 2、 重要性原则。内部控制