电梯工程公司财务管理制度.doc

电梯工程公司财务管理制度 为严格执行国家财务、会计法律法规，规范和加强公司财务行为，提高公司财务管理水平，确保资金运行正常、高效、节约、安全和实现公司整体利益的最大化，制定本制度。 1、按规定制度设置会计帐簿。 2、帐簿应有启用页和目录表，有关内容的印章应齐全，中途更换经管人员应在启用页上有交接记录，帐户余额应盖章。 3、按记帐规则记帐、、帐簿记录应正确，日记帐应日清月结。帐簿记录发生错误应按规定纠正，无刮擦、挖补、涂改现象。 4、记帐日期、摘要、帐页、编号应填写齐全；按月、年办理结帐和按规定划线，记载满页有“过此页”、“承前页”。年度终了有结转下年手续。 5、会计科目的运用及对应关系应正确和符合记帐规则。 6、凭证的日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数等内容应齐全完备。 7、凭证核算内容与原始凭证反映的内容应相符，无弄虚作假现象。 8、会计凭证的制作人员、记帐人员、主管人员印章等应齐全。 9、原始凭证反映的业务应合法和符合财经纪律和财务制度，无无弄虚作假和双重列支违法问题。 10、原始凭证的经济内容应真实，单位名称应正确，无伪造、涂改、大头小尾、上下联不符情况。 11、原始凭证的内容应完整，名称、计量单位、单价、数据、金额等项目应登记齐全，计算是应确，大小写金额应一致。 12、原始凭证的手续应完备，经办人、部门负责人、领导应签字，款项收付凭证应加盖单位以及出纳员章。 12、以下项目可使用现金： （1）员工的工资、奖金、津贴。 （2）各种劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出。 （3）出差人员随身携带的差旅费。 （4）支票结算起点以下的零星开支。 （5）其他经公司总经理批准的现金支出。 13、库存现金限额的规定：库存现金以不超过3000元为宜。 14、坚持收有凭、付有据。堵塞由于现金收支不清，手续不全而出现的漏洞，办理收款凭证，必须加盖现金收讫章和个人章。付款凭证必须由有关领导签字批准，报销人或经办人加盖印章（签字），经会计审核无误，出纳人员复核无误后办理现金付款。 14、不准白条顶库。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。 15、严禁财务人员将公款携带至家中存放。 16、加强出纳员职能的唯一性，除总经理批准，任何部门或个人都不得代表公司接受现金或办理其他结算业务。 17、禁止其他单位或个人在企业套取现金。 18、、现金的收支必须及时记账，出纳人员每日下班前必须清点库存现金，做到日清月结，账实相符，月末进行现金盘点，编制盈亏表。 19、营销合同签定之日起3日内，合同签定人应将合同副本一份送交财务。 20、票据由经办人、部门领导、财务及总经理签字后生效。 21、财务负责审查票据是否符合财务制度和落实帐务处理。 22、通讯费用报销 （1）总经理通讯费用据实报销。 （2）副经理通讯费用每人每月补助400元：在400元以内，据实报销；超过400元的， 按400元报销。 （3）各部门经理的通讯费用每人每月补助100元，分部经理每人每月补助60元，随工资发放。 （4）若因出差等特殊原因通讯费用超出补助标准的，视情况报销部分费用。 23、外来人员招待一由办公室统一安排。 24、会计负责原始凭证审核。 25、出差按标准乘坐交通工具，在标准内据实报销；特殊情况下由总经理签批。 （1）普通员工乘坐火车出差，夜间（出发时间为当日晚7时至次日早5时）运行时间在6小时以上的，可购买硬卧；副主任级（含）以上级别人员乘坐火车，出差运行时间在6小时以上的，可购买硬卧；副经理级（含）以上人员乘坐火车，出差运行时间在6小时以上的，可购买软卧。所有人员出差，火车运行时间在6小时以内的只报销硬座车票。 （2）普通员工乘轮船出差可购买三等舱；副主任级(含)以上人员乘轮船出差可购买二等舱。 （3）市内办事提倡乘坐公共汽车，搭乘出租车的，须注明起始地点，凭票据实报销。 （4）特殊情况需乘坐飞机的，报总经理批准。 26、住宿费用及补助 （1）总经理出差，各项费用据实报销；其他员工出差住宿执行标准定额。 （2）住宿费用的核定 住宿费在标准定额以内凭票报销，超出定额部分原则上由个人自负（见附表三）。 出差期间无需住宿或因工作关系免费住宿的，不报销住宿费用；无该次出差有效住宿单据的视同免费住宿，不报销住宿费用。 参加有关会议且交纳的会务费已经包含食宿费用的，不得再报销此期间的住宿费和出差补助。 27、出差补助 （1）出差补助（包括就餐）按出差时间及出差地区标准核发(见附表四)。 （2）出差目的地为金安公司所属企业的、在目的地工作期间免费就餐的，无餐费补助。 （3）出差人员对外有招待业务的，需按相关规定报上级批准并核减当天餐费补助，招待费另行审批报销。 （4）出差当天往返的如大于6小时按出差一天计发补助，超过24小时按实际出差天数