【精选】保险原理 复习重点.doc

第一节 风险 一．狭义风险的概念 风险是损失的不确定性。 损失：标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。（包括直接损失和间接损失） 损失频率亦称损失机会，是在一定时间内一定数目的危险单位中可能受到损失的次数或程度，通常以分数或百分率来表示。即：损失频率=损失次数/危险单位数。 　 损失程度是标的物发生一次事故损失的额度。损失程度=实际损失额/发生事故件数。 风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。包括经济成本和社会成本。 二、风险的特点 1、客观性 2、偶然性 3、损害性 4、不确定性 5、相对性（或可变性） 三、风险的构成要素 1、风险因素 (Hazard) ：是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的原因和条件。（包括实质风险因素，道德风险因素，心理风险因素，后两者统称为认为人为风险因素） 2、风险事故 (Peril) ：风险事故是造成生命财产损失的偶发事件。 3、损失(Loss)：损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。 上述三者关系为：风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。 四、风险按照性质分类 纯粹风险(Pure risk)如自然灾害；意外事故 --- 特点：结果只有两种可能 损失 vs 不损失； 投机风险(Speculative risk)如市场波动；赌博 --- 特点：结果有三个可能 损失 vs 不损失 vs 盈利 按照风险损害的对象（财产、人身、责任、信用） 按照产生的原因（自然、社会、经济、政治） 按照风险的可控性（可管理、不可管理） 第二节 风险管理与保险 保险是风险管理的有效手段 一、风险管理(Risk management)是经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。 风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标， 1.损失发生前的风险管理目标 　　(1)降低损失成本。 　　(2)减轻和消除精神压力。 2.损失发生后的风险管理目标 　 (1)维持企业的生存。 　 (2)生产能力的保持与利润计划的实现。 　 (3)保持企业的服务能力。 　(4)履行社会责任。 二、风险管理的程序 （一）风险识别 风险的识别是经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程。 （二）风险的估测 风险的估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。 （三）风险评价 （四）选择风险管理技术 （五）风险管理效果评价 (三)风险管理技术的选择 风险的对策是在识别分析和估测风险的基础上，根据风险性质、风险频率、损失程度及自身的经济承受能力选择适当的风险处理方法的过程。 风险管理方法分为控制法和财务法两大类， 前者的目的是降低风险频率和减少损失程度，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件； 后者是事先做好吸纳风险成本的财务安排。 控制法是指避免、消除风险或减少风险发生频率及控制风险损失扩大的一种风险管理方法。主要包括： (1)避免(Avoidance)。 (2)预防(Loss Prevention)。 (3)抑制(Control)。 (4)风险中和(Risk Neutralization)。 (5)集合或分散(Combination or Pooling)。 财务法是通过提留风险准备金事先做好吸纳风险成本的财务安排来降低风险成本的一种风险管理方法。即对无法控制的风险事前所做的财务安排。 (1)自留或承担(Retention or Assumption)。 自留有主动自留和被动自留之分。 (2)转移(Transfer)。 风险转移分为直接转移和间接转移。 四、风险与保险的关系 可保风险 (Insurable Risk)：是保险人可接受承保的风险。即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。 （二）风险管理与保险的关系 第一，风险是保险产生和存在的前提。 第二，风险的发展是保险发展的客观依据。 第三，保险是风险处理的传统有效的措施。 第四，保险经营效益要受风险管理技术的制约。 第二章 保险的性质、功能及作用 集合具有同类危险的众多单位和个人，以合理计算分担金的形式，形成基金，实现对少数成员因该危险事故所致经济损失的补偿行为。 二、保险的职能 基本职能：分散风险职能 ，补偿损失职能 派生职能：积蓄资金职能 ，防灾防损职能 三、保险的作用 保险在微观经济中的作用 （一）有利于受灾企业及时地恢复生产。 （二）有利于企业加强经济核算。 （三）有利于企业加强风险管理。 （