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训练五 处理银行存款收支业务 参考答案 评分标准： （1）原始凭证填制必须全对，有一处错误均不得分。 （2）记账凭证借贷科目1分、时间0.5分、凭证编号0.5分、金额0.5分、划线0.5分、单据张数0.5分、签名0.5分)。 （3）银行日记账每笔0.5分，结本日发生额1.5分，画红线1分。 【业务1】 图表5-2 交通银行 转账支票 Ⅴ786345534 出票日期（大写）贰零壹零年零肆月零壹日 付款行名称：交通银行二营 收款人： 梁溪市江南公司 出票人账号：4036411334 人民币 （大写） 伍万捌仟伍佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 用途 货款 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 图表5-3 中国工商银行进账单（收账通知） 2010 年 4 月 2 日 第 号 出票人 全 称 梁溪市永乐公司 持 票 人 全 称 梁溪市江南公司 账 号 4036411334 账 号 2043153445 开户银行 交通银行第二营业处 开户银行 工行城南分理处 人民币 （大写） 伍万捌仟伍佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 票据种类 转账支票 票据张数 1张 开户行签章 票据号码 786345534 复核 记账 收款凭证 借方科目：银行存款 2010年4月2日 银收字 第1 号 摘要 贷方科目 明细科目 金 额 √ 十 万 千 百 十 元 角 分 出售装订机 主营业务收入 5 0 0 0 0 0 0 应交税费 应交增值税（销项税额） 8 5 0 0 0 0 合 计 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 会计主管 记账 复核王萍 出纳李芳 制单尤娜 ---------------------------------------------------------------------------- 【业务2】 图表5-5 中国工商银行 转账支票存根 Ⅳ007366698 附加信息 出票日期2010年4月1 日 收款人：梁溪市电视台 金额：￥18000.00 用途：广告费 单位主管 会计 中国工商银行 转账支票 Ⅳ007366698 出票日期（大写）贰零壹零 年零肆月零贰日 付款行名称：工行城南分理处 收款人：梁溪市电视台 出票人账号：2043153445 人民币 （大写） 壹万捌仟元整 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 8 0 0 0 0 0 用途 广告费 上列款项请从 梁溪市 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 付款凭证 贷方科目：银行存款 2010年4月2日 银付字第2号 摘要 借方科目 明细科目 金 额 √ 十 万 千 百 十 元 角 分 支付广告费 销售费用 广告费 1 8 0 0 0 0 0