农村商业银行抵债资产管理办法.doc

ⅩⅩ农村商业银行抵债资产管理办法 第一章 总 则 第一条 为切实维护信贷资产的安全，进一步规范抵债资产的接受、保管、处分和计算损益，完善抵债资产操作规程，根据《商业银行法》、《担保法》、《内控制度》等有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法的适用范围为ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）各市场拓展部办理的贷款、担保、承兑汇票等授信业务中抵债资产的有关事宜。 第三条 抵债资产是指债务不能按期清偿，经市场拓展部（含公司业务部、个人业务部，下同）和借款人、担保人协议或经人民法院强制执行生效法律文书接收的以物抵债的财产。 第四条 抵债资产管理应遵循“严格控制、 责任到人、计算损益”的原则。 严格控制。各市场拓展部应当首先考虑以货币形式受偿债权，债务人和担保人无法以货币资金清偿债务时，要优先选择拍卖、变卖非货币资产方式收回贷款。只有当现金受偿确实不能实现时，才可以接受以物抵债。抵债资产在市场拓展部总经理离任 － 2 － 时不能变现为货币资产、又不能移交继任市场拓展部总经理，则抵债资产应计为零价值。抵债资产的损益计入当期在任市场拓展部总经理的利润。其他责任人由离任市场拓展部总经理追究，各级管理部门必须支持其行使追究的权利。 责任到人。抵债资产的收取、保管、变现、损益计算应当确定责任人，明确责权，使抵债资产管理实现谨慎接受、妥善保管、及时变现和精确的损益计算。 损益计算。抵债资产接受、保管、变现按照《内控制度》和《绩效挂钩指引》计算市场拓展部总经理、客户经理和其他相关人员的损益。 第五条 本行所有抵债资产接受和处置全部由市场拓展部负责申报，审批权限按照贷款审批权限确定。 第二章 抵债资产的收取 第六条 抵债资产的收取由客户经理首先提出并听取市场拓展部总经理意见，由市场拓展部负责处理变现，损失部分按照《绩效挂钩指引》规定的赔偿次序依次赔偿。 第七条 债务人出现下列情况之一，无力以货币资金偿还本行债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币 － 3 － 资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务的，市场拓展部可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，实施以物抵债： （一）生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态； （二）生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态； （三）已宣告破产，本行有破产分配受偿权的； （四）对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的； （五）债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全本行债权的其他情况。 第八条 下列财产一般不能用于抵债资产： （一）法律禁止或者限制流通物。 （二）抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经等于或者高于该财产价值的。 （三）权属不明或者有争议的。 （四）不易保管的鲜活资产以及依法被查封、扣押等限制转让的财产（本行有优先权的除外）。 （五）有公益性质的教学、医疗和公共生活设施等（与教学和医院无关的财产除外）。 － 4 － （六）财产已经抵押给他人且财产用于清偿抵押债权没有余值。 （七）其他无法变现的财产。 第九条 划拨的国有土地使用权原则上不能单独用于抵偿债权，如果以该土地的附着物抵偿债权的，附着物占用范围内划拨的土地使用权应当一并用于抵偿，但应首先取得获有审批权限的人民政府或土地行政管理部门的批准，并在确定抵债金额时扣除按照规定应补交的土地出让金及相关税费。 第十条 本行取得抵债资产可以通过以下两种方式： 协议抵债。经市场拓展部和债务人、担保人或者第三者协商，以债务人、担保人或者第三人有处分权的财产抵偿本行债权的。 法院的强制执行。经过市场拓展部的申请，人民法院对已经生效的判决、裁定、调解协议、赋予强制执行的公正文书、仲裁机构裁决，以及其它法律文书的强制执行，抵偿本行债权的。 第十一条 市场拓展部在收取抵债资产前，应进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产的权属是否清楚，是否有设定抵押、质押等，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否有其他法律纠纷，是否被其他机关采取查封、冻结措施。 第十二条 市场拓展部应当建立抵债资产登记制度，并对每 － 5 － 笔以物抵债资产设定接受责任人，负责抵债资产的申报和抵债资产的收取、移交、登记工作。 第十三条 市场拓展部应合理确定抵债金额。 （一）以公开市场的变现价格、应当扣除抵债资产欠缴的税款、人工工资、实现债权的费用等确定抵债资产的价值。 （二）法院强制执行的，应当直接由法院委托拍卖机构进行拍卖，只有拍卖失败后，按照拍卖法的规定，以最后一次拍卖底价为基础，确定抵债金额，损失部分按照《绩效挂钩指引》规定的赔偿次序依次赔偿。 第三章 抵债资