台湾地区的银行合规及反洗钱管理-CHS.pptx

*****院副 院 长*** 教 授2 0 1 5 年 07 月 18 日0综企部?大 纲1 前言1.1 洗钱防制之定义1.2 洗钱防制法有关符合疑似洗钱交易表征之申报规定2 台湾有关银行洗钱防制法律遵循之相关规定2.1 中央银行2.2 金融监理主管机关2.3 其他银行法律遵循职能设置之相关规定3 银行业同业公会防制洗钱注意事项4 银行对于洗钱防制事项之自我查核与稽核5 银行负责人与从业人员之反洗钱角色与相关法律责任5.1 银行落实反洗钱的作法5.2 银行员工反洗钱角色与责任6 银行洗钱防制之实务案例7 两岸经验交流与QA1◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎? 洗钱行为（Money Laundering）? 金融市场国际化与自由化之发展，及网络科技日新月异进 步，各项跨境洗钱之手法亦不断演进。? 洗钱交易助长犯罪活动，对经济秩序与社会安全造成重大 负面影响，国际恐怖主义组织亦多运用洗钱管道累积资金， 实需加以遏止。? 从业人员或负责人，均需对洗钱犯罪之态样、国际上防范 洗钱之组织及法制现况、洗钱之侦测及稽查等防制作为、 裁罚措施、业界与执法者间之洗钱防制合作等议题深入了 解，以共同防制不法洗钱行为。2◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎洗钱防制洗钱（money laundering）的定义：? 透过各种交易管道，转换成为合法来源的资金与财产，以便 隐藏其犯罪行为，避免司法的侦查。? 洗钱之目的? 避免执法(司法)机关追查出基本的重大犯罪。? 安全享受因重大犯罪所得之不法财产。? 利用犯罪所得再次投资于犯罪。? 为赚取专业服务的利润。? 根据国际社会防制洗钱的经验，犯罪行为中，诸如贩毒、 掳人勒赎、抢劫、经济犯罪、贪污等，均常利用洗钱管 道，从事黑钱漂白，以便合法使用其非法取得的钱财。3◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎? 利用金融机构洗钱的方法? 现金是非法交易的主要媒介? 特点：无须认定所有权，且难以追踪? 方式：存在于金融机构或转换 成其他较适当的物品，如有价 证券、珠宝、艺术品等。? 通 货 交 易 ： 单 笔 现 金 收或 付（在会计处理上，凡以现金收 支传票记账者皆属之）或换钞 交易。? 存款? 购买流通票据? 购买贵重金属? 买入强势外币? 电汇? 贷款? 租用保险箱? 其 他 ： 贸 易 金 融 (Trade finance)4◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎重要国际组织打击清洗黑钱财务行动特别组织(Financial Action Task Force on Money Laundering；FATF): /www.fatf/-/亚太洗钱防制组织(Asia/Pacific Group on Money Laundering;APG) ：/艾格盟联盟(The Egmont Group）5◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎? 金融情报中心系提供世界各国执法机关情报交换之重要管道，各国金 融情报中心于1995 年6 月9 日在比利时布鲁塞尔之艾格蒙宫? (Egmont-Arenberg Palace) 集会决议设立艾格蒙联盟，藉以共同协商合作方式防制洗钱，特别是情报交换范围、训练与技术分享。? 台湾是在1998 年6 月第六届年会时加入，现行名称为AMLD? （Anti-Money Laundering Division，即洗钱防制处），Taiwan。该 组织迄今有131 个会员国，会员间透过安全网路进行情资交换。本局 洗钱防制处定期参加该组织所举办之年会、工作组会议，并进行情资 交换且推动与各国金融情报中心签署洗钱防制及打击资助恐怖主义情 报交换合作协定或备忘录，以符合FATF 建议与艾格蒙联盟成立之宗 旨，迄今已签署25个。6◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎? 利用金融机构是洗钱的主要特征，无论使用何种洗钱手法， 不法所得几乎都会透过金融机构，因此金融机构是洗钱的 重要管道。? 金融机构为洗钱防制的第一线，须申报疑似洗钱交易案件，金融从业人员扮演类似金融警察的角色：Prevention vs. Detection7◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎客户审查 (Customer Due Diligence/Know Your Customer) ：FATF Rec. 5-8交易纪录保存：FATF Rec. 10, Special Rec. VII? 交易监控：FATF Rec. 11 21? 交易申报 (STR/CTR)：FATF Rec. 13-14, 19, 25 Special Rec. IV? 内部控制、稽核与法令遵循制度：FATF Rec. 15 228◎非经着作权人书面同意，请勿翻印◎? 1996年10月23日总统（85）华总（一）义字第 8500251110 号